Отчет по практике на примере Международного резервного банка

Основными принципами функционирования системы управления кредитным риском в Банке являются следующие:

      целостность (необходимость рассматривать элементы управления кредитным риском как целостную систему);

      открытость (рассмотрение системы управления кредитным риском в связи с иными видами риска, которым подвержен Банк);

      иерархичность строения (подчиненность одних элементов системы другим);

      интеграция (понимание, что свойства указанной системы – не просто сумма свойств ее элементов, а результат их интеграции, дающий системе новые качества, дополнительный эффект);

      структурированность (система имеет четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами);

      согласованность (элементы системы функционируют согласованно);

      эффективность (система выполняет заявленные при ее создании функции и обеспечивает достижение поставленных целей);

      приоритетность (в системе четко определены приоритеты по управлению кредитным риском);

      регламентированность (все процессы, протекающие в системе, четко регламентированы);

      информированность (информационные потоки внутри системы достаточны и рационально организованы, процесс управления кредитным риском сопровождается наличием объективной, достоверной и актуальной информации).

Элементами системы управления кредитным риском Банка являются:

       политика управления кредитным риском;

       организационная структура управления кредитным риском;

       система делегирования полномочий и распределения ответственности по управлению кредитным риском;

       методологическая база управления кредитным риском.

Политика Банка в сфере управления кредитным риском заключается в обеспечении устойчивого развития Банка путем оптимизации соотношения прибыльности деятельности Банка от осуществления операций кредитного характера и уровня кредитного риска, являющегося неотъемлемой частью указанной деятельности.

При определении политики управления кредитным риском Банк учитывает необходимость достижения надежности и конкурентоспособности своей деятельности в долгосрочной перспективе и осуществляет корректировку политики по мере необходимости.

Политика управления кредитным риском определяется и корректируется в соответствии с общей стратегией развития Банка.

Приоритетами  политики Банка в сфере управления кредитными рисками являются:

      Формирование качественного кредитного портфеля. Под качественными активами Банк понимает активы, обязательства по которым исполняются клиентами своевременно и в полном объеме, в результате чего указанные активы обеспечивают Банку адекватный доход даже при негативных изменениях макроэкономических условий.

      Прибыльные отношения с клиентами. Стоимость кредитных продуктов определяется Банком с учетом предполагаемой степени кредитного риска: при формировании процентных ставок по различным видам кредитных продуктов принимаются во внимание характеристики данного продукта и целевого сегмента рынка кредитных услуг, а также необходимость покрытия за счет процентных доходов издержек Банка на привлечение ресурсов, осуществление процедур идентификации, оценки, мониторинга, регулирования и контроля кредитного риска, минимизацию его последствий, а также административных издержек; кроме того, процентные доходы должны обеспечивать приемлемую маржу прибыли. Стоимость кредитных продуктов периодически корректируются Банком в соответствии с изменениями величины издержек или конкурентных факторов.

      Рост кредитного портфеля, укрепление рыночных позиций Банка в сфере оказания услуг кредитного характера. Банк стремится наращивать кредитный портфель в пределах разумных лимитов: увеличение кредитного портфеля контролируется Банком таким образом, чтобы избежать неприемлемой концентрации риска по отраслям, по клиентам, по территории, по виду и цели и т. д., а также обеспечить высокое качество и прибыльность активов.

Политика по управлению кредитным риском ежегодно утверждается в рамках реализации стратегии развития Банка.

Политика по управлению кредитным риском определяет следующие параметры деятельности Банка:

- принимаемый Банком уровень кредитного риска (толерантность в отношении кредитного риска);

- уровень прибыльности кредитной деятельности, которого Банк планирует достичь при принимаемом Банком уровне риска;

- качественные и количественные параметры кредитного портфеля, его структуру;

- основные показатели деятельности Банка, которые влияют на качество кредитного портфеля и финансовые результаты кредитной деятельности;

- перечень основных методов и инструментов, применяемых Банком для идентификации, оценки, мониторинга, контроля и регулирования кредитного риска;

- приоритеты и направления совершенствования системы управления кредитным риском. 

Процедура определения и реализации Политики по управлению кредитным риском регламентируется отдельным локальным нормативным правовым актом Банка.

Управление кредитным риском осуществляется Банком на основе его четкой идентификации. Для целей идентификации и оценки Банк выделяет две составляющие кредитного риска – общий кредитный риск (риск всего кредитного портфеля) и индивидуальный кредитный риск (риск отдельной кредитной сделки, риск отдельного клиента).

Идентификация общего кредитного риска осуществляется путем определения наличия и степени влияния на качество кредитного портфеля Банка факторов, обуславливающих возникновение указанного вида риска.

Основными факторами общего кредитного риска являются:

         неоптимальная структура кредитного портфеля;

         неудовлетворительное качество кредитного портфеля;

         чрезмерная концентрация кредитного портфеля.

Анализ факторов общего кредитного риска осуществляется с помощью  математических, статистических (количественных) и экспертных (качественных) методов путем тщательного изучения параметров и характеристик кредитного риска, связанного с отдельным портфелем однородных активов или видом деятельности Банка. Характеристики и качество кредитного портфеля Банка определяются посредством аналитического обзора, по итогам которого производится оценка общего кредитного риска Банка в соответствии с разделом 5 данного Положения. Периодичность осуществления Банком идентификации общего кредитного риска – не реже одного раза в месяц.

Идентификация индивидуального кредитного риска осуществляется путем определения наличия и степени влияния на кредитоспособность клиента следующих факторов:

         неспособность клиента исполнять обязательства по кредитной сделке своевременно и в полном объеме по причине неплатежеспособности (для клиентов - физических лиц), неудовлетворительного финансового состояния клиента (для клиентов – юридических лиц), обстоятельств непреодолимой силы и т.д.;

         нежелание клиента исполнять обязательства по кредитной сделке своевременно и в полном объеме;

         неликвидность предоставленного клиентом обеспечения исполнения обязательств по кредитной сделке, а также неспособность или нежелание третьих лиц, имеющих обязательства по кредитной сделке, их выполнять.

Для того, чтобы в полной мере идентифицировать риск кредитной сделки, Банк должен получить достаточную информацию о клиенте. В целях идентификации индивидуального кредитного риска в Банке установлены четкие требования к документам и информации, предоставляемой клиентом для рассмотрения вопроса об осуществлении кредитной сделки, изменении ее условий и т.д.

Процедура идентификации индивидуального кредитного риска определена в отдельном локальном нормативном правовом акте Банка.

Существенным элементом процедуры идентификации кредитного риска является создание и использование Банком информационно-аналитической базы данных клиентов: Банк на постоянной основе осуществляет сбор, систематизацию, хранение и анализ информации о клиентах. Принимая во внимание особенности кредитования различных категорий клиентов и специфику соответствующей информации, Банк формирует отдельные базы данных о физических лицах, индивидуальных предпринимателях и юридических лицах.

7. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «МЕЖДУНАРОДНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК».

Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее, в числе которых: географическое расположение банка, наличие в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация в регионе, наличие государственной поддержки и других факторов, находящихся, как правило, вне сферы влияния банка на них. С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходы, уровень общебанковских издержек, убытков и потерь, масштабное использование современных технологий, уровень, организация внутреннего контроля и аудита – факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных действий руководства и персонала банка в обобщенном виде проявляется в конечном финансовом результате деятельности банка – прибыли.

По результатам деятельности за отчетный период ОАО «Международный резервный банк» достиг следующих показателей:

–               активы Банка – 19359,9 млн. рублей

–               собственный капитал Банка – 17714,5 млн. рублей

–               кредитный портфель – 12206,1 млн. рублей

–               прибыль составила – почти 343,5 млн. рублей

–               более 2000 счетов частных клиентов

–               более 560 корпоративных клиентов

–               численность персонала – около 200 человек.

ОАО «Международный резервный банк» стабильно сохраняет устойчивое финансовое положение и обеспечивает положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности, в первую очередь – прибыли.

За последние  годы прибыль банка планомерно увеличивалась.

В таблице 1 Динамика прибыли за 2009 – 2011 г. (млн.руб.)

                      Примечание – Источник : собственная разработка

Балансовая прибыль ОАО «Международный резервный банк» увеличилась на 260,6 млн. руб. в 2010 г. по сравнению с 2009 г, что говорит о стабильном развитии банка.

Основными источниками стабильных доходов ОАО «Международный резервный банк» являются кредитные операции с корпоративными и частными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые клиентам на финансовых рынках.