Организация и планирование производства

                                                   F_др=F_нη_потерь,                                                     (10) 

    где η_пот - коэффициент, учитывающий потери рабочего времени работника, связанные с отпусками, болезнями и т.п. (для персонала η_пот = 0,9).

    С учетом поправок на коэффициенты потерь, получим (10):

    F_др =  1 984  · 0,9 = 1 785,6 чел -ч. 
 
 
 

    6. Расчет количества  оборудования и  работников

    Для определения необходимых капитальных  вложений и величины текущих затрат требуется определить количество работников и количество единиц оборудования для  персонала.

    Для базового варианта расчетное количество работников составит:

                                                    W^б_р = Т^б_раб/ F_др.                                              (11) 

    Подставив уже найденные значения, будем  иметь следующее число работников по формуле (11):

    W^б_р = 5 539,29 / 1 785,6= 3,1чел.

    Принятое  число работников W^б_п , после округления расчетного значения в большую сторону, составит:

    W^б_п = 3 чел. 

    Для проектного варианта расчетное количество работников находится аналогичным  образом:

    W^пр_р = Т^пр_раб/ F_др.

    W^пр_р = 1 205,66 / 1 785,6 = 0,67 чел.

    W^пр_п = 1 чел.

    Расчетное количество ПЭВМ будет равно:

                                                       S_р = Т_э /F_до .                                                  (12)

    Подставив нужные значения в (12), получим:

    S_р = 720,3 / 1 964,16 = 0,36 маш.

    Принятое  количество оборудования S_п находится округлением расчетной величины S_р до ближайшего большего значения.

    S_п = 1 маш. 
 

    7. Расчет величины  капитальных вложений 

    Величина  капитальных вложений по базовому варианту (К^б) складывается из стоимости производственных помещений и стоимости инвентаря.

    Стоимость помещения определяется исходя из количества работников, принятой нормы площади  на одного человека (не менее 3…3,5 квадратных метров) и стоимости одного квадратного  метра площади. На 3 работников необходимо по 3 квадратных метра. Получается, что  для 3 человек необходимо 9 (3·3) квадратных метров площади офиса. Помимо места для работы сотрудников, выделяем дополнительно 10 квадратных метров для зоны отдыха сотрудников. Стоимость одного квадратного метра примем равной  31 500 руб. Получим, что для 3 человек помещение будет стоить 94 500 руб.(3 · 31 500), а стоимость зоны отдыха 315 000руб.(10·31 500 ). В итоге, стоимость аренды будет 409 500 руб.

    В стоимость инвентаря входит стоимость столов, стульев и т.п.

    Комплект  из 3 кресел (по 5 555 руб. за шт.) будет стоить 16 650 руб.

    Комплект  из 3 офисных столов (по 7 999 руб. за шт.) будет стоить 23 997 руб.

    Также, в офис необходимо 3 урны (по 1 100 руб. за шт.) – 3 300 руб., диван для отдыха сотрудников в количестве 2 штук (по 21 207 руб. за шт.) – 42 414 руб. и кофейный столик –12 855 руб.

      Количество и ассортимент офисной мебели (приложение Б) является приблизительным, в дальнейшем возможны изменения. Цены берутся с использованием прайс-листов интернет - магазинов, ссылки указываются в списке использованных источников.

    Таким образом, величина капитальных вложений по базовому варианту будет равна:

    К^б = 409 500 + (16 650 + 23 997 + 3 300 + 42 414 + 12 855) = 508 716 руб. 

    В проектном варианте капитальные  вложения (К^пр) включают:

    - стоимость производственных помещений  (при норме площади около 6 квадратных  метров на 1 рабочее место для  работника с компьютером и  3 квадратных метров на 1 рабочее  место для работника без компьютера) с учетом стоимости площади, отведенной под множительную технику и место отдыха будет равна       341 000 руб.;     

    - стоимость инвентаря:

    1. офисный стол – 7 999 руб.,

    2. офисное кресло-5 555 руб.,

    3. мусорная корзина – 1 100 руб.,

    4. диван – 21 207 руб.,

    5. кофейный столик – 12 855 руб.

    В сумме: 47 616 руб.  

    - стоимость оборудования (системный  блок ЭВМ, монитор, МФУ):

    1. персональный компьютер(монитор+клавиатура+мышь) – 22 421 руб.,

    2. МФУ HP LaserJet M1132– 6 462 руб.;

    В сумме: 28 883 руб. 

    - стоимость программного обеспечения:

    1.1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия– 3300 руб.

    2. Комплект Windows 7 Home Premium 32-bit OEM+Kaspersky Internet Security 2010+Microsoft Office Home and Business 2010  - 11 470 руб.

    3. 1С: Предприятие 7.7. Торговля и Склад (ТиС)(однопользовательская)-15 200 руб.

      В сумме: 29 970 руб. 

    - стоимость обучения работника  работе на ПЭВМ и пользованию  программным продуктом:

    Курсы: «1С: Торговля и Склад»-3 800 руб., «1С:Бухгалтерия»-5 200 руб.

    В сумме: 9 000 руб. 

    - транспортные расходы в размере  5% на перевозку технических средств  и инвентаря составят: 0,05 · ( 47 616+28 883) = 3 824,95 руб. 
 

    Таким образом, капитальные вложения в  проектном варианте будут равны:

    К^пр = 341 000+47 616+28 883+29 970+9 000+3 824,95=460 293, 95 руб. 

    Полученные  значения К^б и К^пр определят величину дополнительных капитальных вложений (ΔК = К^пр - К^б), если капитальные вложения возрастают или получаемую экономию на капитальных вложениях (Э_кап = К^б - К^пр), если для проектного варианта они требуются в меньшем объеме. 

    В итоге, подставив нужные значения, получаем экономию на капитальных вложениях:

    Э_кап = 508 716 – 460 293,95= 48 422,05 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    8. Определение годовых  текущих затрат  на обработку информации 

    Общая величина годовых текущих затрат по базовому и проектному вариантам (себестоимость обработки информации) состоит из основных и накладных  затрат и определится по формуле:

                        С = С_мат + С_осн + С_доп + С_соц + С_ам + С_накл + С_ар,                        (13) 

где  С_мат – затраты на  основные материалы;

   С_осн – основная заработная плата работников, представляет оплату за отработанное время, включает зарплату по тарифу, стимулирующие и компенсирующие доплаты и надбавки (премии, за работу в ночное время, за совмещение профессий и др.);

    С_доп – дополнительная заработная плата, учитывает выплаты за неотработанное время (оплата отпусков, льготных часов, за выслугу лет и др.), принимается в размере 12…15% от основной заработной платы;

    С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования;

    С_ам – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов;

    С_нак – накладные расходы, включают затраты на  управление, уборку, ремонт, электроэнергию,  отопление и т.п. (принимаются в размере 60 – 120 % от суммы основной и дополнительной заработной платы).

    Найдем  все значения последовательно.

    В базовом варианте величина С_мат складывается из стоимости бумаги и канцелярских товаров. Общий расход бумаги определяется в листах формата А4, из расчёта примерно 1500 знаков на 1 лист. Возьмём стоимость пачки бумаги на 500 листов равной 300 руб., годовые затраты на канцелярские товары (с запасом) примем равными 1000 руб. на человека. Так как годовой объём использования бумаги равен 3300 шт. – получим:

    С^б_мат = 3300 ∙ 300/500 + 1000 ∙ 3 = 4 980 руб/год.

    В проектном варианте также следует  учитывать стоимость расходных  материалов, используемых при эксплуатации технических средств. Стоимость  картриджа для принтера равняется 2 100 руб. (ёмкость 2500 стр.).

    Тогда получим:

    С^пр_мат =3 300 ∙ 2 100/2500 + 3 300 ∙ 300/500 + 1000 ∙ 1 = 5 752 руб/год. 

    Общую величину годовых затрат на основную и дополнительную заработную плату (С_зар=С_осн+С_доп) можно определить, исходя из размера среднемесячной оплаты труда З_срм и количества занятых работников W_п:

    С_зап = 12*З_срм *W_п. 

    Для базового варианта затраты на основную и дополнительную заработную плату  составят:

    С^б_зап = 12 ∙ 18000 ∙ 3 = 648 000 руб/год.

    Для проектного варианта затраты на основную и дополнительную заработную плату составят:

    С^пр_зап = 12 ∙ 25 000 ∙ 1 = 300 000 руб/год. 

    Отчисления  на социальные нужды С_соц включают страховые взносы в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского и фонд социального страхования. Общая величина этих взносов в 2011 году составляет 34% и определяется нарастающим итогом с начала года на каждого работника с суммы выплат до 463000 рублей. Кроме того, в страховые взносы входят выплаты на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, размер которых дифференцирован в зависимости от класса профессионального риска и для видов экономической деятельности, отнесенной к 1-му классу риска, равен 0,2% от заработной платы.

      Отсюда:

    С^б _соц = 0,342 ∙ 648 000 = 221 616 руб/год.

    С^пр_соц = 0,342 ∙ 300 000 = 102 600 руб/год. 

    При определении значения С_ам  рекомендуется использовать линейный метод начисления амортизации. Норму амортизации Н_а по каждому объекту амортизационных начислений можно найти как величину, обратную сроку полезного использования объекта (сроку службы Т_сл), устанавливаемому с учетом физического и морального износа:

    Н_а = 1/Т_сл.

    Для покупаемого под офис помещения  установим срок службы 50 лет, для  инвентаря – 10 лет, для технических  средств – 5 лет, программного обеспечения – 2 года, курсов – 4 года. Из этого следует, что норма амортизации равна:

    по  помещению: Н_а = 1/50 = 0,02 руб/год;

    по  инвентарю: Н_а = 1/10 = 0,1 руб/год;

    по  оборудованию: Н_а = 1/5 = 0,2 руб/год;

    по  программам: Н_а = 1/2 = 0,5 руб/год;

    по  курсам: Н_а = 1/4 = 0,25 руб/год.

    Таким образом, годовая сумма амортизационных отчислений  равна:

    С^б _ам = 0,02 ∙ 409 500 + 0,1 ∙ (16 650 +23 997+3 300+42 414+12 855)