Анализ использования фонда рабочего времени

 

По данной таблице можно  сказать, что фактический баланс отличается от планового: ПЗ на 1 мин  меньше, ОБС на 16 мин превысило  нормативное время, недостаток ОП составил 89 минут.

Данные таблицы позволяют  определить следующие показатели использования  фонда рабочего времени:

К исп – коэффициент  использования сменного времени  по формуле:

 

К исп = (ПЗ + ОП + ОБС + ОТЛ(н)/ Т  см * 100

 

К исп = ( 20 + 331 + 45 + 10)/ 480 * 100 = 84,6 %

 

Коэффициент потерь рабочего времени по формуле

 

К пот = (НР + ПНТ + ПНД + (ОТЛф –  ОТЛн) / Т см

 

К пот = 25 + 40 + (19 – 10) / 480 = 15,4 %

 

Проверка полученных результатов  осуществляется по формуле:

 

К исп + К пот + К нтд = 100 %

84,6 + 15,4 = 100%

 

Из расчетов выяснилось, что 84,6 % сменного времени используется эффективно, а потери рабочего времени  составляют 15,4 % времени смены.

Так же видно из таблицы, что излишнее время тратится на обслуживание оборудования.

Чтобы сократить время  на получение материала в течение  рабочего дня, рабочего необходимо обеспечить материалом в начале смены на весь рабочий день соответственно количеству заготовок, работник не будет тратить  время на получение материала  в течение рабочей смены - время  ОБС сократится. Необходимо предоставить работнику все необходимые инструменты  на рабочем месте - не понадобится  дополнительное время на уход за инструментом, по возможности исключить посторонние  разговоры, которые составили 40 минут  или 8,3 % рабочего времени. Сокращая непроизводственные затраты времени, соответственно будет  увеличиваться время оперативной  работы, будет расти производительность труда.

Более точно определить факторы, повлиявшие на снижение эффективности  использования фонда рабочего времени, можно конкретизировав потери рабочего времени по данным таблицы 1.5.

 

Табл. 1.5. Состав внутрисменных  потерь и непроизводительных затрат рабочего времени

Потери рабочего времени	Минуты	В % к отработанному времени
1 ПНТ
Уход за инструментом	7	1,46
Вызов мастера	10	2,08
Консультация у мастера	8	1,67
2 ПНД
Посторонний разговор	3	0,63

Посторонний разговор	17	3,54
Личный разговор	9	1,8
Личный разговор	11	2,29
Итого	65	13,54

 

Из таблицы видно, что 65 минут или 13,54 % рабочего времени  используется неэффективно, на это  в большей степени влияет нарушение  трудовой дисциплины рабочим, которое  составляет 40 минут рабочего времени  или 8,3 % времени смены. Этот показатель говорит о низком уровне дисциплины на предприятии.

Затраты на устранение организационно-технических  причин составили 25 минут или 5,2 % времени  смены, что говорит о низком уровне организации обслуживания рабочего места. На предприятии необходимо предпринять  меры по улучшению дисциплины труда  и пересмотреть требования по организации  обслуживания рабочих мест.

На основании выявленных потерь и непроизводственных затрат времени производится расчет коэффициента уплотнения рабочего дня:

 

К упл – П вн / Т * 100 = 65/ 480*100 = 13,45 %

 

П вн – потери внутренние.

Рост производительности труда за счет уплотнения рабочего времени рассчитывается по формуле:

ПТ = (ОП н – ОП ф) / ОП ф * 100

ПТ = (420 – 331) / 331 * 100 = 26,9 %

Возможность роста производительности труда в результате уплотнения рабочего времени на 26,9 % говорит о низком уровне эффективности фактического использования рабочего времени.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Анализ использования  рабочего времени работниками.

Объем вырабатываемой продукции  прямо пропорционален фонду рабочего времени и обратно пропорционален трудоемкости. Анализ использования  рабочего времени проводится в двух направлениях: выявление потерь рабочего времени и непроизводительного  его использования.

В данной главе будет проведен анализ использования рабочего времени  на предприятии ООО ППК «Магнум».

На основании табл. 2 рассмотрим основные показатели по использованию  рабочего времени и непроизводительные его затраты данного предприятия.

 

Табл. 2. Основные показатели по использованию рабочего времени  

 

Показатели	Года			Отклонения к году			Абсолют. Отклонен
	2009	2010	2011	2010 к 2009	2011 к 2010	2011 к 2009	2011 к 2010
Среднесписочная численность  рабочих всего по предприятию, чел. -рабочие -специалисты -вспомогательный персонал	118   76   28   14	125   82   31   12	134   84   34   16	105,9   107,8   110,7   85,7	107,2   102,4   109,6   133,3	113,5   110,5   121,4   114,2	+9 +2   +3   +4
Численность рабочих явочная, чел.	102,8	108,8	117,2	105,8	107,7	114,0	+8,4
Календарный фонд рабочего времени, дн.	365	366	365	100,2	99,7	100	_
Номинальный фонд рабочего времени	255	254	256	99,6	104,3	103,9	+2
Количество нерабочих дней в т. ч.   - праздничных   - выходных	110   6   104	112   7   105	109   5   104	101,8   116,7   100,9	97,3   71,4   99,0	99,0   83,3   100	-3 -2   -1
Неявки на работу, ч/дн:   - ежегодные отпуска   - отпуска по учебе   - в связи с родами   - неявки по болезни   - неявки с разрешения администрации   - прогулы	26,1 0,6 0,7 4,0 0,5 0,8	24,7 0,4 0,6 6,0 0,4 0,7	25 0,5 0,8 5,0 0,2 0,5	94,6 66,6 85,7 150 80,0 87,4	101,2 125 133,3 83,3 50,0 71,4	95,8 83,3 114,3 125 40,0 62,5	+0,3 -0,1 +0,2 -1 -0,2 -0,2
Целодневные простои	21	12	20	57,1	166,6	95,2	+8
Внутрисменные потери	1,4	1,7	1,5	121,4	88,2	107,1	-0,2
Явочный (реальный) фонд рабочего времени, дн.	222,3	221,2	224	99,5	101,3	100,8	+2,8
Сверхурочное время,ч	12,5	11,2	13,8	89,6	123,2	110,4	+2,6
Предпраздничные сокращенные  дни, ч	18	20	15	111,1	75,0	83,3	-5
Непроизводительные затраты  рабочего времени, ч	240	238,7	242	99,4	101,4	100,8	+3,3
Номинальная (сред) продолжительность  рабочего дня, ч	7,9	7,6	7,8	96,2	102,6	98,7	+0,2
Среднемесячная заработная плата (руб)- всего по предприятию	15837	14752	15621	93,1	105,9	98,6	869
Коэффициент использования  среднесписочного состава	_	0,9	0,8	_	_	_	_

 

 

Среднесписочная численность персонала в 2011 году составила 134 человека. По сравнению с 2010 годом произошло увеличение численности на 9 человек. Среднемесячная заработная плата в 2011 г. составила 15621руб., это выше на 869 руб., чем в 2010г.

Анализ использования  рабочего времени представляет собой  анализ использования среднесписочного состава рабочих на основе расчета  коэффициента использования среднесписочного состава.

Коэффициент использования  списочного состава отражает динамику этого показателя. (формуле 1.2.)

 

 

 К исп 2006г = 108,8 / 125 = 0,9                                                (1.2.)

 

 

 К исп 2007г = 117,2 / 134 = 0,8

 

Как видно по расчетам коэффициент  использования среднесписочного состава  понижается, о чем свидетельствует  снижение количества прогулов, отпуска  с разрешения администрации и  неявок по болезни. Число прогулов снизилось в 2011 по сравнению с 2010 годом на 28,6 % , а по сравнению 2011 года с 2009 годом прогулы сократились на 37,5 %. Увеличился реальный фонд рабочего времени в 2011 году на 1,3 %. В половину сократилось количество отпусков с разрешения администрации.

Явочная численность рабочих  увеличилась на 7,7%. Частично на увеличение повлияло увеличение общей численности  рабочих. Внутрисменные потери рабочего времени сократились на 11,8%. В  целом это является положительной  стороной для предприятия. Негативной стороной остается количество целодневных  простоев, оно увеличилось на 66,6%, это связано с заменой, внедрением и оснащением производственных цехов  новым оборудованием, потери времени  на его подключение, а так же на ознакомление и приобретение навыков  работы на нем.

 

Табл. 3. - Расчет абсолютного  и относительного отклонения фактической  величины фонда рабочего времени.

Показатели	Года			Отклонения к году, %			Абсол. откл-я.
	2009	2010	2011	2010 к 2009	2011 к 2010	2011 к 2009	2011 к 2010
Экономия трудозатрат  н/ч	103,0	113,1	117,5	109,8	103,9	114,0	+4,4
Эффективный фонд (максимально  возможный) одного рабочего	228,9	229,3	231	100,1	100,7	100,9	+1,7
Прибыль предприятия (тыс.руб.)	32830,8	31674,3	33983,7	96,4	107,3	103,5	+2309,4
Фонд оплаты труда (ФОТ) (тыс.руб.)	22361	22650	24696,2	101,2	109,0	110,4	+2046,2

Среднечасовая выработка  ч/ч	1926,6	1776,5	1896,5	92,2	106,7	98,4	+120
Выработка дневная чел.-дн	15220,1	13501,4	14792,7	88,7	109,5	97,1	+1291,3
Выработка годовая	3383428,2	2986509,7	3313564,8	88,2	110,9	97,9	+327055,1
Фонд отработанного рабочего времени, ч/ч	177,5	193,8	181,0	109,1	93,4	101,9	-12,8
Потери рабочего времени, ч.	240	238,7	242	99,4	101,4	100,8	+3,3
Уровень брака,%	5,8	7,9	6,7	136,2	84,8	115,5	- 1,2
Рост производительности труда за счет сокращения потерь от брака.	1,02	0,99	1,00	97,0	101,0	98,0	+ 0,01

 

Из таблицы 3 видно, что  экономия трудозатрат увеличилась  на 3,9 % в связи с заменой старого  оборудования на новое, более современное, автоматизированное. Абсолютное отклонение составило + 4,4 н/ч.

 

(Э ч = Э ф.р.в. * Ч р.ср / Ф р.в. )

 

На основе снижения трудоемкости можно определить относительное  высвобождение численности:

 

Эч = ( В ч отч. – В  ч баз) * Ф ч / В г = (2754,2 - 2561,7 ) * 224 / 2561,7 = 

10,5 чел.-часов.

 

где: В ч отч, В ч баз  – часовая выработка в отчетном и базисном годах, 

Ф ч – общее число  человеко - часов, отработанных всеми  рабочими, 

В г – среднегодовая  выработка на одного рабочего.

 

Расчеты показывают, что  высвобождение численности равно 10,5 человеко – часов, это позволяет  занять высвобожденных рабочих дополнительным выпуском продукции, а значит дополнительная прибыли для предприятия без  затрат на привлечение новых работников. Это возможность покрыть затраты  в связи с целодневными простоями.

Эффективный фонд рабочего времени в 2011 году возрос на 0,7 % по сравнению с 2010 годом. На увеличение эффективного фонда рабочего времени оказало влияние сокращения внутрисменных потерь времени на 11,8 %. Это может оказать благоприятное влияние на производительность труда. Прибыль предприятия выросла на 7,3 %, абсолютное отклонение составило + 2309,4 тыс. руб. Это является положительной тенденцией для предприятия.

Фонд оплаты труда в 2011 году так же увеличился на 9 %, абсолютное отклонение составило + 2046,2 тыс. руб. при увеличении численности на 7,2 % (9 человек). Для предприятия это не значительные расходы.

Уровень производительности труда, как правило, определяется показателями выработки, формулы:

 

 

 J вг = J в.дн * J яв.дн;                                                              (3.1.);

 

 

 J в.дн = J вч * J прод.см.;                                                        (3.2.);

 

 

 J вг = J вч * J прод.см * J яв.дн.                                               (3.3);

 

J вг 2005 г = 15220,1 * 22,3 = 3383428,2

J вг 2006 г = 13501,4 * 221,2 = 2986509,68

J вг 2007 г = 14792,7 * 224 = 3313564,8

 

Как показали расчеты, в 2011 году по сравнению с 2010 годом дневная выработка увеличилась на 9,5 %, абсолютное отклонение составило +1291,3 чел.-дней. На увеличение дневной выработки повлияло экономия трудозатрат за счет нового оборудования, от сокращения внутрисменных потерь. Выработка годовая в 2011 году увеличилась на 10,9 %, абсолютное отклонение составило +327055,1. Превышение роста дневной выработки над часовой отражает улучшение использования внутрисменного времени, а превышение роста годовой выработки над дневной объясняется увеличением числа явочных дней в году. (Явочный фонд рабочего времени в 2011 году увеличился на 1,3 %). Так же на повышение уровня производительности труда повлияло увеличение реальной продолжительности рабочего дня и от сокращения невыходов на работу, прогулов.

В целом такая тенденция  для предприятия является благоприятной. Анализ использования рабочего времени  предполагает так же выявление потерь рабочего времени и выявление  непроизводительных затрат труда.