Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Мая 2012 в 12:50, курсовая работа
Целью данной работы является изучение денежных потоков предприятия.
Исходя из цели исследования, мы поставили следующие задачи:
изучить теоретические основы денежных потоков предприятия;
проанализировать показатели, характеризующие денежные потоки предприятия;
проанализировать денежные потоки ООО «Надежда» .
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..…3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1.Понятие, сущность и экономическое содержание денежных потоков…....5
1.2.Методы планирования денежных потоков предприятия…………………...9
2. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ
2.1.Краткая характеристика ООО «Надежда»…………………………………13
2.2.Анализ показателей, характеризующих движение денежных средств на предприятии……………………………………………………………………...15
3. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «НАДЕЖДА»
3.1.Косвенный и прямой методы анализа денежных потоков………………..27
3.2.Факторный анализ денежных потоков……………………………………..36
3.3.Совершенствование методов денежного потока…………………………..38
ЗАКЛЮЧЕНЕ……………………………………………………………………42
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..44
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….46
2. Богатырева Е.И. Финансовый менеджмент.- М.: Колос,2009.176с.
3.Быкова Е.В. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия // Финансы.- 2009. № 2.
4. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 800с.
5.Галицкая Р.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации //Аудиторские ведомости.-2008. №3.-61с.
6. Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты // Финансовый менеджмент.- 2004. № 4.
7.Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об "Отчете о движении денежных средств"// Бух. учет. - 2007. - №8.
8.Кириченко Т.В. «Финансовый менеджмент» Учеб. пособие – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и К», 2007. – 626с.
9.Морозов
С. Анализ денежных потоков предприятия
// Аудит и налогообложение.-2003.-№3.-С.
10.Ромашова И.Б. «Финансовый менеджмент». Основные темы. Деловые игры: Учебное пособие. – М.: КНОРУС,2006г.
11.Сорокина
Е.М. «Анализ денежных потоков
предприятия: теория и
12.Стоянова Е.В. «Финансовый менеджмент: теория и практика»: Учебник. – 5 – е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива,2004г.
13.Тюрнина
А.В. «Финансовый анализ: система
показателей и методика
14.Чащин
С.В. Функции управления
15.Хорин А.Н. Анализ оборотного капитала// Бух. учет. - 1994. - №6.
16.Шмален
Г. Основы и проблемы экономики предприятия:
Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева.
- М.: Финансы и статистика, 1996. - 512с.
Динамика численности работников, размер фонда оплаты труда
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 2
Финансовые
результаты деятельности ООО «Надежда»,
тыс.руб.
| Показатель | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Отклонение 2009г. к 2007 г. |
Выручка от продажипродукции, работ, услуг |
2874 | 1655 | 2576 | -298 |
| Себестоимость
реализованных
товаров, работ, услуг |
3025 | 1632 | 1886 | -1139 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 151 | 23 | 690 | 364 |
| Прочие доходы | 326 | 778 | 86 | -240 |
| Прочие расходы | 18 | 156 | 29 | 11 |
| Чистая прибыль | 149 | 645 | 747 | 598 |