Анализ финансово-экономического состояния и расчет денежных потоков предприятия ООО "КраМЗ"

Целью предлагаемого практикума является приобретение его выполняющим компетенции в области анализа финансово-экономического состояния предприятия и расчета денежных потоков. В первом случае речь идет о следующих компетенциях:
оценки финансового состояния предприятия и определения потребности в денежных средствах;
диагностики финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия с применением финансовых коэффициентов;
оценки влияния факторов на рентабельность собственного капитала и использовании с этой целью методики фирм «Дюпон».

Введение 4
1. Анализ финансово-экономического состояния предприятия 5
1.1. Теоретические предпосылки и исходные данные для расчета 5
1.2. Решение 6
1.2.1. Дальнейшее агрегирование баланса 6
1.2.2. Определение типа финансовой ситуации в 10 и 11 годах 7
1.2.3. Определение потребности предприятия в денежных средствах 7
2. Диагностика финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия с применением финансовых коэффициентов 9
2.1. Теоретические предпосылки и исходные данные для расчета 9
2.2. Решение задачи 9
2.2.1. Оценка финансовой устойчивости 9
2.2.2. Оценка ликвидности 10
3. Оценка влияния факторов на рентабельность собственного капитала с использованием методики фирмы «Дюпон» 11
3.1. Теоретические предпосылки и исходные данные 11
3.2. Решение задачи 12
4. Анализ источников и направлений использования денежных средств 13
4.1. Теоретические предпосылки и исходные данные 13
4.2. Решение задачи 13
4.2.1. Источники денежных средств 13
4.2.2. Направления использования денежных средств 14
4.2.3. Чистый прирост/уменьшение денежных средств 14
4.2.4. Денежные средства на конец периода 14
5. Расчет денежного потока прямым методом 15
5.1. Теоретические предпосылки и исходные данные 15
5.2. Решение задачи 19
5.2.1. Расчет денежного потока от операционной деятельности 19
5.2.2. Расчет денежных потоков от инвестиционной и финансовой деятельности 20
6. Расчет денежного потока косвенным методом и построение аналитического баланса фирмы 22
6.1. Теоретические предпосылки и исходные данные 22
6.2. Решение задачи 23
7.. Определение свободного денежного потока, доступного инвесторам 25
7.1. Теоретические предпосылки и исходные данные 25
7.2. Решение задачи 28
7.2.1. Расчет денежного потока от активов по первой схеме 28
7.2.2. Расчет денежного потока от активов по второй схеме 28