Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «СибКОТЭС», г.Красноярск

Вывод: Результаты факторного анализа показывают, что выпуск продукции увеличился на 64893т.р. За счет увеличения часовой выработки единицы оборудования на 2, выпуск продукции вырос на 3225т.р. 

ГЛАВА6.Анализ использования персонала  предприятия и  фонда заработной платы. 
 

Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми  ресурсами, их рациональное использование влияет на уровень производительности труда и как следствие на уровне основных производственных и финансовых показателей.

Основные задачи анализа:

1. Оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений, как в целом трудовыми ресурсами, так и их численности по категориям
2. Оценка движения трудовых ресурсов на предприятии, а также анализ качественного состояния трудовых ресурсов
3. Анализ эффективности использования имеющихся кадров, выявление и реализация резервов по повышению эффективности использования трудовых ресурсов.

   Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами  определяется путем сравнения  их фактической численности ( в целом и по категориям) с  их плановой потребностью определяется % -т обеспеченности трудовыми  ресурсами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.

Таблица 6.1

 

Вывод:  предприятия  обеспечено трудовыми ресурсами, а именно:

87,3%-численность  работников, т.е. отставание на 12,7%, Инженерно-технический персонал  составляет 115,4%, следовательно перевыполнение  на 15,4%. 

Качественный  состав трудовых ресурсов предприятия

Таблица 6.2

     На  данном предприятии в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличивается  численность молодых работников, а также работников с высшим образованием, что является положительным моментом для предприятия, а также по трудовому стажу лет.

     Дальше  оценивается движение кадров:

     Позволяет оценить удовлетворенность персонала  условием труда и уровнем оплаты.

     Показатели  движения кадров:

     1) Коэффициент оборота по приему персонала                                        

     2)Коэффициент  оборота по выбытию кадров           =                      

     3)Коэффициент  текучести кадров                =     

     1)=0,1

     2)=0,12

     3)=0,05 
 
 
 
 
 
 

Анализ  движения кадров

    Таблица 6.3

6.3Анализ  использования рабочего  времени

 

    Одним из важнейших условий роста объема производства, увеличения выработки продукции на одного работника, рационального использования трудовых ресурсов является эффективное использование рабочего времени. 

    ФРВ= ЧРсредн*Д*П*Ксм

    ,где  ФРВ-фонд рабочего времени

    ЧРсредн- среднесписочная численность работников

    Д – число рабочих дней

    П – продолжительность рабочего дня

    Ксм- коэффициент сменности 
 
 

Факторный анализ годовой выработки одного работника

    Таблица6.4

 

    Вывод: годовая выработка увеличилась  на 1535 тыс.руб. При чем увеличение ее на 680 тыс.руб. обусловлено увеличением  удельной доли рабочих в общей  численности персонала на 0,14, а  на 4934 тыс.руб. за счет увеличения часовой  выработки на 1,5. 
 

Анализ  фонда рабочего времени предприятия  в целом

     Таблица 6.5

 

      Вывод: Фонд рабочего времени в отчетном году по сравнению с предыдущим уменьшился на 24712,5 чел.час/год, за счет уменьшения численности рабочих фонд рабочего времени уменьшился на 14400чел.час/год, за счет уменьшения числа рабочих дней на 4400чел.час/год,за счет сокращения продолжительности рабочего дня на 5912,5чел.час/год. 

      Факторный анализ рентабельности персонала

      Таблица 6.6