Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2012 в 10:48, контрольная работа
Федеральным законом от 30.10.2007 № 242-ФЗ в ч.2 ст.12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" внесены изменения, согласно которым резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета не только об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), но и об изменении реквизитов указанных счетов (вкладов) - не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории России, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
1. Порядок открытия и режим функционирования валютных счетов резидентов РФ юридических лиц. 3
2. Контроль за своевременностью и полнотой поступления в РФ валютной выручки от экспорта товаров 9
3. Порядок открытия и режим функционирования счетов нерезидентов РФ в валюте РФ 15
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 23
разрешения на открытие филиала (представительства) на территории Российской Федерации (ГРП при Минюсте);
выписки из сводного государственного реестра аккредитированных на территории Российской Федерации филиалов (представительств) иностранных компаний и фирм (ГРП при Минюсте).
Заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться текущим валютным счетом, счетом Нерезидента в валюте РФ.
Заверенную в установленном порядке доверенность, выданную лицу(ам), уполномоченному(ым) открывать счета (распоряжаться счетами). Доверенность, присланная (ввезенная) из-за границы, должна быть легализована в посольстве (консульстве) РФ за границей или в посольстве (консульстве) иностранного государства в РФ.
Заверенную в установленном порядке копию документа, свидетельствующего о регистрации Нерезидента в качестве налогоплательщика на территории РФ:
формы № 2401ИМД - при наличии у Нерезидента филиала (представительства), через который он осуществляет свою деятельность на территории РФ, либо если Нерезидент - международная организация или дипломатическое представительство. Свидетельство выдается налоговым органом по месту осуществления деятельности/нахождения недвижимого имущества и транспортных средств Нерезидента.
формы № 2402ИМ - при отсутствии у Нерезидента филиалов (представительств), выданное налоговым органом, в котором поставлен на учет банк, открывающий счет.
Заявление на открытие счета.
Договор об открытии и порядке функционирования банковского счета:
от имени Нерезидента (за исключением официальных представительств) договор банковского счета может быть заключен руководителем филиала (представительства) Нерезидента, действующего на основании доверенности;
официальные представительства заключают с уполномоченным банком договор банковского счета от своего имени.
При открытии нескольких счетов вышеперечисленные документы представляются в банк в единственном экземпляре, за исключением копий документа, свидетельствующего о регистрации Нерезидента в качестве налогоплательщика на территории РФ, которые представляются по числу открываемых счетов.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Закон Российской Федерации от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле".
2. Инструкция ЦБ № 114-И от 01.06.2004, «О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций».
3.Комментарий к Федеральному
Закону о валютном
4. Валютный портфель /Отв. ред. Платонова Е.Д., Рубин Ю.Б.-М.: Соминтэк, 2001.
5. Банковское дело/под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. СПб, 2002
6. Международные валютно-
7. Практическое руководство
по Внешнеэкономической
1 Перечень иностранных государств (территорий) и их валют, не являющихся свободно конвертируемыми, в которых резиденты могут в уведомительном порядке открывать счета для ведения расчетов по договорам международного строительного подряда, утвержден Указанием ЦБ РФ от 03.08.2001 N 1010-У