Управление рыночными рисками в современном банке

III. Базель 2. Основные принципы

     Базель II — документ, соглашение «Международная конвергенция измерения капитала и  стандартов капитала: новые подходы» Базельского комитета по банковскому надзору¹².

     Главной целью соглашения Базель II является повышение качества управления рисками  в банковском деле, что, в свою очередь, должно укрепить стабильность финансовой системы в целом.

     Основные  нововведения

     По  сравнению с Базель I, нововведения сводятся к следующему:

     - создание более чувствительной к рискам системы взвешенного расчета регулятивного капитала, основанной по возможности на количественных оценках рисков, проведенных самими банками;

     - более широкое признание инструментов снижения кредитных рисков;

     - новые требования к капиталу под операционный риск;

     - расширение роли органов надзора;

     - всестороннее раскрытие информации и методологии банками.

     Компоненты  соглашения

     Структурно  Базель II разделен на три части —  три компонента:

     I. Расчет минимальных требований к капиталу — представляет расчет общих минимальных требований к капиталу под кредитные, рыночные и операционные риски. Отношение капитала к активам исчисляется с использованием определения регулятивного капитала и взвешенных по риску активов. Отношение совокупного капитала к активам не должно быть ниже 8%. Капитал второго уровня не должен превышать 100% капитала первого уровня.

     II.Второй  компонент – надзорный процесс.  В этом разделе рассматриваются  основные принципы надзорного  процесса, управления рисками, а также прозрачности отчетности перед органами банковского надзора, разработанные Комитетом в применении к банковским рискам, включая предложения, касающиеся, среди прочего, трактовки процентного риска в банковском портфеле, кредитного риска (стресс-тестирование, определение дефолта, остаточный риск и риск концентрации кредитов), операционного риска, роста трансграничных связей и взаимодействия, а также секьюритизации.

     III. Третий компонент – рыночная  дисциплина. Цель третьего компонента – «Рыночная дисциплина» – дополняет минимальные требования к капиталу (Компонент 1) и надзорный процесс (Компонент 2). Комитет стремится стимулировать рыночную дисциплину путем разработки комплекса требований о раскрытии информации, которые позволят участникам рынка оценить основные данные о сфере применения, капитале, подверженности риску, процессах оценки риска и, следовательно, о достаточности капитала учреждения. Комитет полагает, что такое раскрытие информации имеет особую актуальность в свете Соглашения, в соответствии с которым опора на внутрибанковские методологии дает банкам более широкую свободу действий при оценке потребностей в капитале.

     В принципе, раскрытие информации банками  должно согласовываться с тем, как  высшее руководство и совет директоров оценивают риски банка и управляют ими. В соответствии с первым компонентом банки применяют конкретные подходы/методологии измерения рисков, которым они подвержены, и вытекающих из этого требований к капиталу. Комитет считает, что раскрытие данных, основанное на этом общем подходе, является эффективным средством информирования рынка о банковских рисках и обеспечивает механизм последовательного и понятного раскрытия информации, позволяющий более эффективно сопоставлять различные институты¹³.

     Минимальные требования к капиталу

     Первый  компонент посвящен непосредственно  методам расчета кредитного риска  и предлагает два подхода к  расчету кредитного риска.

     Стандартизированный подход основан на взвешивании величины кредитных требований на коэффициент, присваиваемый тому или иному заемщику в зависимости от внешнего кредитного рейтинга, то есть рейтинга, определенного тем или иным международным рейтинговым агентством (Standard & Poor's, Moody’s, Fitch Ratings и др.). По сравнению с Базелем I нововведением является ориентация при оценке риска на внешние рейтинги, как один из наиболее объективных показателей деятельности того или иного банка (предприятия). Также новой является более гибкая система учета обеспечения при расчете кредитного риска.

     Подход Internal Rated Based Approach — IRB Approach. С точки зрения измерения кредитного риска подход IRB представляет собой математическую модель, учитывающую четыре фактора: вероятность дефолта контрагента (PD); удельный вес потерь при дефолте контрагента (LGD); абсолютную величину потерь при дефолте (EAD) и остаточный срок кредита или обращения долговой ценной бумаги (М). С применением этих показателей определяются так называемые ожидаемые (EL) и неожидаемые (UL) потери, величина которых включается в расчет достаточности капитала.

     Надзорный процесс в отношении  капитала

     Второй  компонент определяет основные принципы и рекомендации по организации системы  управления рисками в кредитных  организациях и требования к надзорному процессу. Здесь рассматриваются  вопросы прозрачности и отчетности перед надзором банков, включая предложения, касающиеся трактовки процентного риска в банковском портфеле, кредитного риска (остаточный риск и риск концентрации кредитов, стресс-тестирование, определение дефолта), операционного риска, а также секьюритизации¹⁴.

     Рыночная  дисциплина

     Этот  компонент дополняет предыдущие два и формулирует комплекс требований к раскрытию информации. Обозначенные требования позволят участникам рынка  оценивать данные об основных сферах деятельности, величине капитала, подверженности риску, процессах оценки риска и, следовательно, о достаточности капитала организации-заемщика.

     Влияние

     Ожидалось, что введение в действие Базеля II:

     - окажет наиболее существенное влияние на резкое повышение качества управления рисками в большинстве банков. Помимо внедрения более чувствительной к рискам оценки кредитных рисков многие из них впервые начнут уделять повышенное внимание операционному риску — главной причине банковских проблем.

     - окажет наибольшее влияние на средние и мелкие финансовые организации на развитых рынках (включая большинство европейских банков), а также на большинство развивающихся рынков и развивающихся стран. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

               Становление и развитие в России  предпринимательства является закономерным  и объективным процессом реализации экономических реформ и формирования в перспективе рыночной экономики. Предпринимательская деятельность является рисковой,  и доказательства этому были приведены в данной работе. Многие решения в банковском предпринимательстве, как и в предпринимательстве вообще, приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать  направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать. Для понимания природы риска фундаментальное значение имеет связь риска и прибыли. Можно выбирать решения, содержащие меньше риска, но при этом меньше будет и получаемая прибыль.

               В данной работе была раскрыта  сущность рыночных рисков в банковском предпринимательстве. Основное содержание работы посвящено характеристике рыночных рисков, с которыми неизбежно сталкивается коммерческий банк в своей работе. Не раз было подчеркнуто, что предпринимательства без риска не бывает, а суть теории и практики предпринимательства состоит в том, чтобы по возможности снизить последствия риска, суметь рассчитать риск, заранее наметить меры по минимизации непредвиденных потерь. Поэтому в работе изложены основные пути снижения рыночного риска в банковской деятельности.    
 
 
 
 
 
 

Список  источников информации

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: От 26.01.1996 № 14-ФЗ.-В ред. от 09.05.2005.-Ст. 953.
2. Закон об организации страхового дела в Российской Федерации (в ред. Федеральных законов от 31.12.1997 N 157-ФЗ, от 20.11.1999 N 204-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 25.04.2002 N 41-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ, от 10.12.2003 N 172-ФЗ).
3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности».
4. Федеральный закон РФ «О Центральном Банке (Банке России)».
5. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова – СПб.: Питер, 2006. – 256с. : ил. – (Серия «Краткий курс»).
6. Жарковская Е.П. – Банковское дело. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега – Л, 2004. – 440с.
7. «Деньги, кредит, банки» под ред. проф. Жукова Е.Ф., М, ЮНИТИ, 2005г.
8. "Банковское дело" под ред. Лаврушина О.И., Финансы и Статистика, М, 2004г
9. "Деньги, кредит, банки", под ред. Лаврушина О.И. изд. 2,Финансы и Статистика, М,  2002г.
10. Риски в предпринимательской деятельности. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. – М.: ИНФРА-М, 2003.-224 с.
11. Финансово–кредитный словарь, т 3, М,  2006г.
12. Большой экономический словарь/ Под ред. А.Н. Азрилияна. – 7-е изд., доп. – М.: Институт новой экономики, 2007. – 1472 с.
13. ЦБ РФ. Перевод "Базель II"
14. Сайт «Википедия», http://ru.wikipedia.org/wiki/
15. Статья: Риск-практикум. Управление рыночным риском, http://www.ippnou.ru/article.php?idarticle=000316