Управление капиталом банка

Содержание: 
 

Введение...............................................................................................................3 

Глава I Понятие, сущность и  функции капитала банка

      1.1.Понятие  капитала банка и его функции............................................5

      1.2.Классификация  капитала банка..........................................................7

      1.3.Необходимость  оценки капитала банка.............................................9

      1.4.Определение  уровня капитала банка.................................................16 

Глава II. Методы управления капиталом  банка

      2.1.Методы  использования внутренних источников  пополнения 

      капитала   банка........................................................................................22

      2.2.Методы использования внешних источников пополнения

капитала банка......................................................................................................28 

Заключение..........................................................................................................34

Список  литературы............................................................................................35 

Введение: 

     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

     Основная  часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

     В условиях конкуренции между банками  возрастает необходимость привлечения  как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

    Немаловажную  роль играет повышение капитала банка  путем публичных размещений акций  на российском фондовом рынке. Но нестабильная ситуация в экономике, низкая доходность вложений в банковский бизнес, иногда, отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставном капитале банков.

      Цель  исследования: изучить управление капиталом банка.

      Объект  исследования: капитал банка.

      В ходе работы решались следующие задачи:

      1. Изучить понятие, сущность и функции капитала банка;

          2. Рассмотреть методы управления капиталом банка.

      Для достижения цели исследования  и  решения поставленных задач были использованы следующие методы исследования: теоретический анализ литературы по финансовый менеджмент в кредитных организация.

      Работа  состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава I. Понятие, сущность и функции капитала банка

1.1.Понятие капитала банка и его функции 
 

      Капитал банка - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны.

    Капитал банка является сложным социально-экономическим  объектом, поэтому его следует рассматривать в качестве системы. Система коммерческий банк имеет следующие черты:

    - открытость, то есть система, осуществляющая  двусторонний обмен с внешней  средой информацией, финансовыми  и трудовыми ресурсами; 

    - самоуправляемость; 

    - организованность, то есть внутренняя упорядоченность и структуризация (распределение функций между отдельными подразделениями);

    - социальность, то есть система,  состоящая из людей, являющаяся  элементом существующего общества. [3]

    В указанных признаках коммерческого банка, c одной стороны банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое ориентировано на получении прибыли. С другой стороны, коммерческий банк является ключевым элементом кредитной системы общества, выполняющего важнейшие социально-экономические функции, то есть является социальным институтом. Эти две стороны коммерческого банка определяют систему принципов, целей и функций банка.

    Основными принципами деятельности  банка  являются:

    - самостоятельный выбор своих  клиентов, вкладчиков и заемщиков;

    - свободное распоряжение собственными  и привлеченными ресурсами и  доходами в рамках установленных  законодательством; 

    - кредитование заемщиков в пределах  фактически располагаемых банком  ресурсов;

    - ответственность за результаты  своей деятельности перед клиентами и собственниками;

    - самостоятельное определение условий  совершения банковских операций;

    - стремление к получению прибыли; 

    - уклонение от риска; 

    - предпочтение более ликвидных  операций менее ликвидным; 

    - соблюдение законодательных норм и правил деятельности коммерческого банка.[7]

    Система целей коммерческого банка и  как любого другого института  определяется частными целями его участников. Применительно к коммерческому  банку его участниками являются: собственники, управление, служащие банка, вкладчики, заемщики, другие клиенты, государство в лице центрального банка.

    Главная функция  банка - содействие движению финансовых ресурсов в экономике. Эта  функция имеет два основных аспекта:

• если деньги выступают в качестве средства обращения и платежа, то банк, выполняя роль института денежной системы, способствует организации платежей и денежного обращения в обществе;
• если деньги выступают в качестве товара (ссудный капитал), то банк, являясь институтом кредитной системы, аккумулирует временно свободные денежные средства одних экономических субъектов и ссужает их другим. В этих случаях банк выступает в качестве посредника в движении финансовых ресурсов, поэтому в  литературе коммерческие банки рассматриваются в качестве финансовых посредников. [3]

Это обуславливает  усиленное внимание надзорных государственных  и международных органов к  величине и структуре капитала банка. Показатель достаточности капитала отнесен к числу важнейших  при оценке надежности банка.

Особое  значение капитала банка определяется его функциями.

     1. Главная защитная функция реализуется  путем поглощения возможных убытков  и обеспечивает защиту интересов  вкладчиков.

     2. Оперативная функция капитала банка создает адекватную базу роста для активов банка, то есть возможность расширения его деятельности. Поэтому у кредитных организаций с консервативной деятельностью капитал банка может быть меньше, чем у банков, деятельность которых отличается повышенным риском.

      3. Регулирующая функция связана  с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков.

       Правила, относящиеся к обеспечению  нормального функционирования банка,  включают требования минимальной  величины уставного капитала, необходимого  для получения банковской лицензии; предельной суммы риска на одного кредитора и заемщика; ограничения по активам при покупке активов другого банка. [4]

        

1.2. Классификация капитала  банка 

     Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных  и привлечённых средств.

     Собственные средства – средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности.

     Также собственные средства коммерческого  банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в  текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение.

     Собственные средства банка включают:

1. Уставный (акционерный) капитал - это отправная точка в организации банковского дела.
2. Резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли. В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль.
3. Нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка. Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

     Основную  часть ресурсов современного коммерческого банка составляют привлечённые средства.[2]

     В мировой банковской практике все  привлеченные ресурсы по способу  их аккумуляции группируются следующим  образом:

      1. Депозиты. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

     В российской банковской практике к депозитам  можно отнести вклады и ценные бумаги, обслуживающие привлечение денежных средств клиентов в банки.

     2. Недепозитные привлеченные средства. Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.  Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют не персональный характер и инициатива привлечения средств принадлежит самому банку.

     К недепозитным источникам привлечения  ресурсов относятся:

     - получение займов на межбанковском рынке;

     - соглашение о продаже ценных  бумаг с обратным выкупом, учет  векселей и получение ссуд  у центрального банка; 

     - продажа банковских акцептов;

     - выпуск коммерческих бумаг; 

     - получение займов на рынке  евродолларов;

     - выпуск капитальных нот и облигаций.

    Собственные средства коммерческого банка состоят  из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его  деятельности в текущем году и  на протяжении прошлых лет. Структура  собственных средств зависит  в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики.[3] 
 

1.3. Необходимость оценки  капитала банка  

      Основную  долю ресурсов банков России составляют привлеченные средства, а на долю собственных  средств приходится лишь 12%. По конкретным банкам структура ресурсов характеризуется существенными различиями, связанными с разными сроками их деятельности с момента образования, разницей в величине их уставных капиталов и так далее. Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.