Сущность кредита и его виды

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных  форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит служит не просто в форме денег, а  в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как  возрастающей стоимости обуславливает  производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы  за временное заимствование ссуженной  стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. В этом случае форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из инструмента экономического роста превращается в фактор обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых  форм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форма, на практике его  погашение производится в форме  товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами.

В России в период экономического кризиса 90-х  годов XX века и сильной инфляции банки взыскивали кредит посредством  получения от заемщика соответствующих  сумм товарами. Известны случаи, когда  предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее  кредиты сахаром, который работники  банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

Это относится  и к другим кредитам. Банковский кредит, будучи по своему характеру  производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

Ипотечный кредит.

Данный  кредит выдается на приобретение или  строительство жилья либо покупку  земли. Его предоставляют банки  и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в  США, Канаде, Англии. Процент по кредиту  колеблется в зависимости от экономической  конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более.

Межбанковский кредит.

Такой кредит предоставляется банками  друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а  у других их недостает. Следует отметить, что размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны.

Межхозяйственный  кредит.

Субъектами  кредитных отношений межхозяйственного  кредита выступают юридические  лица - различные предприятия и  организации, дающие средства взаймы друг другу. Этот вид кредита имеет  сходство с коммерческим кредитом. Однако, в отличие от коммерческого  кредита, который носит в основном товарный характер, когда продаются  товары с рассрочкой платежа, межхозяйственный кредит предполагает предоставление денежных средств взаймы. Такие ссуды в  порядке оказания финансовой помощи могут получать предприятия, входящие в корпорации, при возникновении  у них временных финансовых затруднений.

Другие  формы кредита.

В отдельных  случаях используются и другие формы  кредита, в часности:

- прямая  и косвенная;

- явная  и скрытая;

- старая  и нова;

- основная  и дополнительная;

- развитая  и неразвита и др.

Прямая  форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товара в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В  этой части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдалась прямая форма кредита, в части, в которой данная ссуда  шла на выплату заготовительной  продукции, возникла косвенная форма  кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит не заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни. Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная  форма современного кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняют другую, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая  и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

2.2 Виды кредита

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используется для классификации  кредитов. Единых мировых форматов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В России кредиты классифицируются, например, в зависимости:

- от  стадий воспроизводства, обслуживаемых  кредитом;

- отраслевой  направленности;

- объектов  кредитования;

- его  обеспеченности;

- срочности  кредитования;

- платности.

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже  своего продукта, покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для  продолжения деятельности, товаропроизводители  испытывают значительную потребность  в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только при обмене, когда разрыв в платежном обороте проявляется в наибольшей степени, но и на других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмана, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит  подразделяется на виды и в зависимости  от отраслевой направленности. Когда  кредит обслуживает потребности  промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто отражается в государственной  статистике ряда стран 
(выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По отраслям разделяют кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена также объектами  кредитования. Объект выражает то, что  противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных  товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования); в этом случае кредиту противостоят различные  товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления  производительных затрат. Например, в  сельском хозяйстве кредит в большей  части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности - на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов  и др.).

Объект  кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь таковой. Заемщик  берет ссуду необязательно для  накопления необходимых ему материальных ценностей. Поэтому кредиту необязательно  будут противостоять конкретные материалы. Ссуду довольно часто  берут под разрыв в платежном  обороте, когда у предприятия  временно нет свободных денежных средств, но возникают обязательства  по разнообразным платежам. Это могут  быть, например, потребности, связанные  с необходимостью платежей по выплате  заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный  или местный бюджет, по взносам  на страхование имущества. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в  платежном обороте.

Классификация кредита по видам зависит и  от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое и  косвенное обеспечение. Прямое обеспечение  содержат, например, ссуды, выданные под  конкретный материальный объект, на покупку  конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение  могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном  обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли  бы кредиту, может не быть, однако проявляется  косвенное материальное обеспечение  в форме товарных запасов, созданных  за счет собственных денежных источников.

По степени  обеспеченности можно выделить кредиты  с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в  том случае, если размер обеспечения  равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает  тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и  не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется  при наличии достаточного доверия  банка к заемщику, уверенности  банка в возврате средств, предоставляемых  заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать  не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и с точки определенных внешних  гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование  и др.

Классифицируется  кредит и в зависимости от срочности  кредитования.

Выделяют  краткосрочные, среднесрочные и  долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности  заемщика, связанные с движением  оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считают такие ссуды, срок возврата которых по международным  стандартам не выходит за пределы  одного года. Однако на практике срок может  быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России в 90-х годах XX века в  силу значительных инфляционных процессов  к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком от трех до шести месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают  долговременные потребности, обусловленные  необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося  стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду  среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит  за пределы восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести  до двенадцати месяцев, к долгосрочным - кредиты, срок возврата которых выходил  за пределы года. Деление кредитов по длительности их функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег  даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная  инфляция трансформировала представление  о сроке кредитования, изменила критерии срочности кредитования заемщиков.