Совершенствование методов планирования финансовой деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2011 в 12:50, курсовая работа

Краткое описание

Основной целью данной курсовой работы является исследовать финансовое состояние предприятия МП «Лифт Сервис», выявить основные проблемы финансовой деятельности, дать рекомендации по управлению финансами, по совершенствованию методов планирования финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия.

Основными задачами исследования являются:

оценить финансовое состояние МП «Лифт-Сервис», проанализировать его финансовую устойчивость, ликвидности баланса, уровень и структуру абсолютных показателей финансовых результатов, рентабельность и деловую активность;
выработать рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………..3

1. Анализ финансового состояния Муниципального Предприятия «Лифт-Сервис»

1.1. Общая характеристика МП «Лифт-Сервис»…………………………....5

1.2. Анализ ликвидности и платежеспособности МП «Лифт-Сервис»……9

1.3. Анализ показателей финансовой устойчивости МП «Лифт-Сервис»..11

1.4. Анализ рентабельности и использования прибыли МП «Лифт-Сервис»…………………………………………………………………………...16

2. Совершенствование методов планирования финансовой деятельности МП «Лифт-Сервис»

2.1. Общая характеристика проекта по внедрению и использованию единой системы диспетчерского контроля «Элкон»………………………….24

2.2. Финансовый анализ эффективности предложенных мероприятий….28

Заключение……………………………………………………………………….37

Список использованных источников

Скачать целиком (86.21 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

КУРСОВАЯ.docx

— 88.74 Кб (Скачать файл)

      где 3 человека – нормативная численность на 61 человек

- материально-техническое снабжение – 1,5 человека

- общее делопроизводство(73,2 чел. * 2 чел. / 61 чел.)= 2,4 человек,

      где 2 человека – нормативная численность  на 61 человек

Итого: 10,8 человек

      Общая численность:

      (63,4 чел. + 9,8 чел. + 10,8 чел.) = 84 человека.

      3. Фонд заработной платы - 2177,6 тыс.  руб.

      Складывается  из должностных и месячных окладов  с учетом премии и районного коэффициента.

      4. Отчисление на социальные нужды - 844,9 тыс. руб.

      ( ФЗП * 38,8 %);

      (2177,6 тыс. руб.* 38,8 % ) = 844,9 тыс. руб.

      5. Материальные затраты - 299,8 тыс. руб.

- запасные  части – согласно нормы расхода запасных частей на год эксплуатации пассажирских лифтов (утв. Заместителем главы города в сентябре 1997 года) на 1 лифт –2082 руб.

      На 144 лифта – 2082 руб. * 144 лифта =299808 руб. или 299,8 тыс. руб. в год

      6. Коммунальные услуги - 36,6 тыс. руб.

холодная  вода – 14 л * 64 чел. * 250 дн. =221900 л. или 221,9 м3

      7 л * 20 чел * 250 дн. =36050 л., или 36,1 м3

      (221,9 + 36,1) м3 * 19-73 руб. =5090,34 руб. или 5,1 тыс.  руб.

стоки – 25 л * 64 чел * 250 дн. =396250 л, или 396,3 м3

      12 л * 20 чел. * 250 дн. =61800 л, или 61,8 м3

      (396,3 + 61,8) м3 *13,50 руб. =6184,35 руб. или 6,2 тыс. руб.

     Тепловая  энергия:

- горячая  вода – 11 л * 64 чел.* 250 дн.=174350 л  = 174,4 м3 * 0,065 Гкал =11,34 Гкал

      5 л * 20 чел. * 250 дн. =25750 л = 25,8 м3 * 0,065 Гкал =1,68 Гкал

-отопление  – 23 ккал/час. * 307,3 м3 * 2,7 м * 24 * 235 * 0,532 =57259150 ккал/час = 57,3 Гкал

      (11,34 + 1,68 + 57,3)Гкал. * 227,30 руб. =15997,37 руб. или 16,0 тыс. руб.

     Электроэнергия : 6735 кВт/час. * 1-375 руб. =9260,63 руб. или 9,3 тыс. руб.

      Всего коммунальные услуги 36,6 тыс. руб.

    1. Услуги автотранспорта - 339,6 тыс. руб.  
 

     Таблица 2.1 Экономические показатели оборудования «Элкон» системы ЛДСС

№

п/п

 Показатели Единицы измерения Кол-во Цена, руб.  
Сумма,  руб.
1 2 3 4 5 6
1. Техническое обслуживание лифтов в день маш./ час. 7 25,50 178,50
км 96 1,17 112,32
2. Аварийное обслуживание лифтов(в сутки одна машина) маш. /час. 24 25,50 612,00
км 50 1,17 58,50
3. Командировка  г.Челябинск маш./ час. 16 25,50 408,00
км 520 1,17 608,00
 
 

Всего: ТО – (178,50 + 112,32) руб. * 12 мес. * 22 дн. =76776,48 руб.

      Аварийное обслуживание – (1224,00 + 117,00) руб. * 12 мес. * 30,4 дн.= 489196,80 руб.

      Командировка - (408,00 + 608,00) руб. * 9 мес. =9144 руб.

Итого: 339662,88 руб. или 339,6 тыс. руб.

      8. Прочие затраты  - 146 тыс. руб.

Итого затрат    - 4037 тыс. руб.

Рентабельность 2,2 %   - 88,8 тыс. руб.

Всего доходов    - 4125,8 тыс. руб.

В связи  с выше перечисленным  - 2387 руб.

      Снижается тариф на 1 лифт он составит:

      4125,8 / 144 лифта / 12 мес. = 2387 руб. 
 
 

      Таблица 2.2 Сводная таблица экономических показателей оборудования «Элкон» системы ЛДСС.

№

п/п

 Показатели Един.

изм.

 В существующих условиях С внедрением оборудования «Элкон»
1 2 3 4 5
1. Количество  обслуживаемых лифтов шт. 144 144
2. Численность работающих чел. 118 84
3. Фонд заработной платы т. руб. 2783,6 2177,6
4. Отчисления  на социальные нужды т. руб. 1071,7 844,9
5. Материальные  затраты т .руб. 299,8 299,8
6. Услуги автотранспорта т. руб. 339,6 339,6
7. Коммунальные  услуги т. руб. 61,9 36,6
8. Прочие затраты т. руб. 146 146
9. Налог на пользователей  автодорогами т. руб. 125,2 105,7
10.

Итого:

 т. руб. 4850,9 4037
11. Рентабельность 2,2 % т. руб. 106,7 88,8
12. Всего доходы т. руб. 4957,6 4125,8
13. Тариф 1 лифта руб. 2871 2387
 

      Результирующий  эффект от внедрения системы ЛДСС.

      Положительные стороны от внедрения:

  • Сокращение фонда заработной платы на - 606 тыс. руб.

в связи с  сокращением численности работающих на 34 человека.

  • Сокращение отчислений на социальные нужды - 226,8 тыс. руб.
  • Сокращение коммунальных услуг - 25,3 тыс. руб.
  • Внесение в бюджет города материальных ресурсов из-за освобождения 4-х однокомнатных квартир - 332 тыс. руб.
  • Снижение тарифа 1 лифта на 393 руб.

      Таким образом, на одного человека пользовавшегося  лифтом снижение составит в месяц: 4,95 коп.

      1. 4850,9тыс. руб./ 12191 чел./ 12 мес. = 33,15 коп. (при существующей ЛДСС)

      где: 12191 чел. – утвержденная численность  населения проживающих в домах  оборудованными лифтами.

      2. 4125,8тыс. руб. / 12191 чел. / 12 мес. = 28,20 коп. (при внедрение оборудования «Элкон»)

      Итого снижение : 33-15 – 28,20 = 4,95 коп. (в месяц)

      Производственно-экономические  показатели.

      Осуществление проекта требует инвестиций в  размере 302 тыс. руб. Наше предприятие инвестируется из бюджета г. Новосибирск. Капитальные вложения предназначены для закупки оборудования, монтажа и пусконаладочных работ.

      Количество  потенциальных абонентов 144.

      Коммерческая  эффективность проекта.

      Эффективность проектов характеризуется системой показателей, отражающих соотношение  затрат и результатов применительно  к интересам его участников.

      Различают следующие показатели эффективности инвестиционного проекта:

      - показатели коммерческой (финансовой) эффективности, учитывающий финансовые последствия реализации проекта для его непосредственных участников;

     - показатели бюджетной эффективности, отражающие финансовые последствия осуществления проекта для федерального, регионального или местного бюджетов;

     - показатели экономической эффективности, учитывающие затраты и результаты, связанные с реализацией проекта, выходящих за пределы прямых финансовых интересов участников инвестиционного проекта и допускающие стоимостные изменение. 
 
 

      Таблица 2.3 Экономические показатели оборудования «Элкон» системы ЛДСС.

№

п/п

 Показатели Един.

изм.

 В существующих условиях С внедрением оборудования «Элкон»
1 2 3 5 6
1. Количество  обслуживаемых лифтов шт. 144 144
2. Численность работающих чел. 118 84
3. Фонд заработной платы т. руб. 2783,6 2177,6
4. Отчисления  на социальные нужды т. руб. 1071,7 844,9
5. Материальные  затраты т. руб. 299,8 299,8
6. Услуги автотранспорта т. руб. 339,6 339,6
7. Коммунальные  услуги т. руб. 61,9 36,6
8. Прочие затраты т. руб. 146 146
9. Налог на пользователей  автодорогами т. руб. 125,2 105,7
10.

Итого затраты:

 т. руб. 4850,9 4037
11. Рентабельность 2,2 % т. руб. 106,7 88,8
12. Всего доходы т. руб. 4957,6 4125,8
13. Тариф 1 лифта руб. 2871 2387

Информация о работе Совершенствование методов планирования финансовой деятельности предприятия