РЕФЕРАТ 

     Курсовая  работа: 30 с., 1 рис., 2 табл., 22 источника, 1 прил. 

     БАНКОВСКИЙ  КРЕДИТ, ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ, УЧЕТНЫЙ ПРОЦЕНТ, СТАВКА РЕФИНАНСИРОВАНИЯ. 

     Объект  исследования ― банковские проценты.

     Предмет исследования ― процентная политика Национального Банка Республики Беларусь, как сложный инструмент регулирования банковской деятельности и рычаг воздействия на механизм функционирования реального сектора экономики.

     Цель  работы: изучение банковского процента, его сущности и роли в функционировании экономики.

     Методы  исследования: описания, систематизации, классификации, аналитический метод, метод сравнительного анализа, статистический, графический, метод сбора фактов.

     Область возможного практического  применения: лекции, семинарские занятия.

     Апробация (внедрение): сообщение на научном кружке, выступление на поточной конференции по итогам года, выступление на университетской конференции.

     Результаты  внедрения: акт о внедрении в учебный процесс.

     Автор работы подтверждает, что приведенный  в курсовой работе расчётно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методические положения и концепции  сопровождаются ссылками на их авторов. 

     СОДЕРЖАНИЕ 
 

ВВЕДЕНИЕ 4

1 Общая характеристика  банковского процента 6

1.1 Сущность банковского  процента 6

1.2 Виды банковского  процента, теории  процента 9

2 Депозитный, ссудный  и учетный процент 14

2.1 Депозитный процент  и депозитная политика 14

2.2 Ссудный процент,  его функции и  роль 16

2.3 Учетный процент 19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30

ПРИЛОЖЕНИЕ  А 32 

 

       ВВЕДЕНИЕ

 

     Процентная  политика является одним из важнейших  и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия  на экономику государства. Банковский процент всегда присутствует в системе  регулирования экономики на макро- и микроуровнях. В механизме воздействия  на экономику он превосходит все  другие инструменты по степени своей  доступности и простоты. Это всегда учитывается при решении проблемы регулирования экономических процессов.

     Процентная  политика центрального банка любого государства выступает основным рычагом реализации денежно-кредитной политики. Целью процентной политики является поддержание процентных ставок в экономике на уровне, способствующем достижению приоритетов социально-экономического развития, включая защиту и обеспечение устойчивости национальной валюты. При этом реализуются принципы, обеспечивающие стимулирование привлечения средств субъектов экономики в банковские депозиты при расширении доступности кредитов юридическим и физическим лицам, то есть поддержание баланса интересов кредиторов и заемщиков.

     Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема курсовой работы весьма актуальна.

     Объектом  данной работы являются банковские проценты.

     Предметом данной работы является процентная политика Национального  Банка Республики Беларусь, как сложный  инструмент регулирования банковской деятельности и рычаг воздействия  на механизм функционирования реального  сектора экономики.

     Цель  данной работы состоит в изучении банковского процента, его сущности и роли в функционировании экономики. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть сущность банковского процента;
• изучить виды банковского процента, теории процента;
• рассмотреть депозитный процент и депозитную политику;
• рассмотреть ссудный процент, его функции и роль;
• рассмотреть учётный процент;
• проанализировать процентную политику Национального банка Республики Беларусь.

     Поставленные  цель и задачи обусловили структуру  курсовой работы, которая состоит  из введения, 3 глав, разделенных на подразделы, заключения, списка использованной литературы и приложений. Первая глава  посвящена изучению банковского  процента. Она состоит из 3 подразделов. Вторая глава посвящена изучению депозитного, ссудного, учётного процентов. Данная глава состоит из 3 подразделов. В третьей главе изучена процентная политика Национального банка Республики Беларусь. В заключении приводятся выводы, которые были получены в результате написания курсовой работы. В завершении работы приведен список использованных источников.

      При исследовании темы данной работы были использованы методы научного исследования, такие как диалектический, системный  анализ, синтез  и исторический метод. Для полного раскрытия темы курсовой  работы использовались учебные пособия  авторов, изучающих данную тему, а  также материалы периодических  изданий.

 

      1 Общая характеристика банковского процента

      1.1 Сущность банковского  процента

 

     Процент – часть прибыли, которую заемщик  выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены»  ссудного капитала [4, с. 144]. Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала. Разделение прибыли, получаемой при использовании ссудного капитала, на процент, присваиваемый ссудным капиталом, и собственно прибыль – предпринимательский доход, получаемый заемщиком, происходит под влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. Таким образом, процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки.

     Процент как экономическая категория  имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции [4, с. 138]:

     -перераспределительная  функция – это перераспределение  части доходов между субъектами  хозяйствования и населением  в пользу тех или других  посредством процента, который является  основой формирования процентных  доходов банковских учреждений;

     -регулирующая  функция – оказывает регулирующее  воздействие на производство  путем распределения ссудного  фонда между отраслями, субъектами  хозяйствования и населением, а  также используется в системе  инструментов денежно-кредитной  политики;

     -сохранение  ссудного фонда – сохраняется  не только первоначальный размер  кредитных ресурсов, но и происходит  его увеличение за счет разности  между процентами за размещенные  и привлеченные ресурсы.

     Процентная  ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования  ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования  со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку. Поэтому мобильность  денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различными национальными  денежными рынками отражается в  процентных ставках. Техническим средством  для выравнивания различных национальных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж. Однако перемещение  денежных средств определяется не столь  процентным арбитражем, сколько колебаниями  валютных курсов.

     В соответствии с классическими представлениями  изменение процентных ставок происходит под воздействием нормы прибыли. Фактически же уровень ставок стихийно устанавливается в зависимости  от спроса и предложения ссудного капитала. В свою очередь, спрос и  предложение определяются многими  факторами: фазой развития экономики, степенью воздействия государства  на экономику, политикой центральных  банков, внешними факторами и т.д.

     Существует  ряд факторов, влияющих не столько  на спрос и предложение, сколько  на величину ставок процента. К ним  можно отнести ожидаемые темпы  инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др.

     Процентные (учетные) ставки, устанавливаемые центральными банками, - один из важнейших инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя и внешняя экономическая  политика [9, с. 145]. Поэтому основой ставок денежного рынка является официальная учетная ставка (фиксируемая) или текущие ставки по операциям центрального банка. Эти ставки почти всегда ниже других ставок денежного рынка, поскольку операции по учету центральным банком коммерческих векселей практически не сопряжены с риском.

     Коммерческие  банки устанавливают ставки процентов, ориентируясь на учетные ставки, принятые в центральных банках своих стран. Крупные банки определяют минимальные  или лучшие ставки по ссудам, предоставляемым  первоклассным заемщикам. Важное значение в структуре процентных ставок имеют  проценты по вкладам банковских клиентов. Проценты, выплачиваемые банками  их клиентам, всегда существенно ниже процентов по кредитам (за счет этой разницы формируется один из главных  источников банковской прибыли - процентная маржа).

     Маржа - разница между средними ставками по активным и пассивным операциям  банка. Размер фактически сложившейся  процентной маржи определяется как  отношение части дохода по процентам  к среднему объему кредитных вложений [4, с. 135].

     Недостаточная развитость кредитного рынка приводит к ярко выраженному индивидуальному  характеру процентной политики коммерческих банков, а именно, к усиленной  дифференциации процентных ставок по банкам в зависимости от их типа и размера, клиентуры, других субъективных обстоятельств.

     На  процентную ставку влияют также внешние  и внутренние факторы. К внешним  факторам относится состояние кредитного рынка, характер государственного регулирования  деятельности коммерческих банков, включая  механизм налогообложения. К внутренним факторам относится прежде всего оценка банком степени риска по вложениям ресурсов в зависимости от характера ссудозаемщика, вида, сроков пользования и величины ссуды.

     Основу  процентной политики коммерческих банков составляет денежно-кредитная политика центрального банка, который воздействует на уровень процентных ставок коммерческих банков путем использования методов  прямого и косвенного регулирования.

     К методам прямого регулирования  можно отнести ограничение верхнего уровня процентных ставок, установление разницы между ссудным и депозитным процентом и др. Прямое регулирование  предела процентных ставок со стороны  центрального банка по активным (пассивным) операциям коммерческих банков может  привести к усилению конкуренции  на рынке кредитных ресурсов, ограничению  возможности их привлечения, необходимости  увеличения уставного капитала, сокращению объемов кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам.

     К наиболее действенным инструментам косвенного воздействия на уровень  процентных ставок относятся: величина минимальных резервных требований центрального банка, объем, условия  и рыночная цена предоставляемых  коммерческим банкам кредитов, нормативы  ликвидности, механизм налогообложения  коммерческих банков. Изменение ставок налогообложения непосредственно  воздействует на уровень процентных ставок, то есть чем выше ставки налогов, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение норм обязательных резервов центрального банка также  ведет к росту процентных ставок за кредит.