Роль и место малых предприятий в экономическом развитии

Расчетные и кредитные отношения неразрывно связаны с деятельностью банковской системы. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, названными Федеральными законами, другими Федеральными законами, нормативными актами Банка России. Кредитные организации образуются на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности: открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц⁷.       

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О  страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования  вкладов физических лиц в банках РФ, определяет компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, а также порядок выплаты возмещения по вкладам.       

Следует отметить, что в настоящее время  обширный круг нормативно-правовых актов, и документы судебно-арбитражной практики имеют разные подходы к разрешению как проблем гражданско-правового регулирования расчетных отношений, так и проблем имущественной ответственности за нарушения последних. Это часто вводит в заблуждение правоприменителя и требует разрешения данного вопроса.        

Центральный банк устанавливает обязательные нормативы  деятельности кредитных организаций, осуществляет управление кредитной  системой.        

Согласно  ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. К отношениям по кредитному договору применяются правила о займе (ст. 807-818 ГК), если иное не предусмотрено правилами кредитования и не вытекает из существа кредитного договора.    

К проблемам, с которыми сталкиваются кредитные организации  в области предоставления кредита, относится отсутствие централизованной базы информации о кредитоспособности клиентов и сведений о полученных и непогашенных ими кредитах.       

Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях" регулирует деятельность бюро кредитных историй, устанавливает особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России. Устанавливает правовые и организационные основы для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций. Основная цель бюро кредитных историй состоит в накоплении определенного перечня информации, характеризующей платежную дисциплину заемщика по исполнению договоров займа (кредита) и в совокупности составляющей кредитные истории юридических и физических лиц. Источники формирования кредитных историй обязаны представлять в бюро кредитных историй информацию о ранее заключенных договорах займа (кредита) при наличии письменного указания (согласия) соответствующего субъекта кредитной истории на передачу указанной информации.     

Однако  такой процесс накопления информации не позволяет собрать данные обо всех потенциальных заемщиках, что создает существенные риски в отношениях по предоставлению кредитов. Необходимо разработать методику определения платежеспособности заемщика и оценки возможных рисков при использовании и возврате кредита.  
  
           

Глава 2 Реализация расчетных и кредитных правоотношений        

2.1 Субъекты расчетных и кредитных  правоотношений       

Отношения по предоставлению кредита в виде денежных средств банками юридическим лицам и гражданам основаны на кредитном договоре. А кредитные правоотношения между гражданами, и кредиты, представляемые им ломбардами, кассами взаимопомощи и розничными фондами оформляются договором займа.       

Расчетные отношения возникают при совершении плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу (получателю). К основаниям совершения платежа можно отнести оплату переданного имущества; оплату выполненных работ, оказанных услуг; безвозмездную передачу денежных средств и др.       

Банки осуществляют операции по счетам на основании  расчетных документов. Основные субъекты расчетных правоотношений:        

- плательщик;       

- получатель платежа;        

- посредник (кредитная организация).        

Наличными производятся расчеты с участием граждан, не связанные  с осуществлением ими предпринимательской  деятельности и расчеты между  юридическими лицами, а также расчеты  с участием граждан, связанные с  осуществлением ими предпринимательской деятельности, в суммах, которые не превышают размеры, установленные Правительством РФ.       

Безналичные  расчеты производятся по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.     

В состав участников безналичных расчетов входят несколько видов субъектов: плательщик; получатель; головная кредитная  организация; обособленные подразделения  головной кредитной организации (филиалы); внутренние структурные подразделения головной кредитной организации (дополнительные офисы); внутренние структурные подразделения филиала головной кредитной организации (дополнительные офисы); расчетно-кассовые центры Банка России; полевые учреждения Банка России.     

Из  всех названных субъектов безналичных расчетов только кредитные организации и Банк России непосредственно осуществляют безналичные расчеты, то есть являются их прямыми участниками. Что касается плательщика и получателя, то они лишь инициируют осуществление безналичных расчетов, выступая таким образом в роли их косвенных участников.        

Субъектами  кредитных правоотношений являются кредитор и заемщик.       

Кредитор - субъект кредитных отношений, который  предоставляет кредиты иному  субъекту хозяйственной деятельности во временное пользование. Заемщик - субъект кредитных отношений, который получил по временное пользование денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности.       

Субъектами  кредитных отношений могут быть в принципе любые юридически самостоятельные  хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, способные нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Специфика кредитного обязательства заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами.        

Кредитор  предоставляет  как собственные, так и привлеченные средства, как  правило, временно свободные;  аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена; заинтересован  в производительном использовании  предоставленных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов. Цель кредитора при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента.       

Развитие  отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело  на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банки могут предоставлять в кредит наряду с собственными и привлеченными также эмитированные средства.       

Однако  кредитор может предоставить средства, которые участвуют в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите.       

Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный  ее возвратить в установленный срок. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Для участия в кредитном отношении в качестве заемщика ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата денежных средств по истечении срока кредита. 

В настоящее время стали играть важную роль в накоплении и мобилизации  денежного капитала небанковские кредитные  организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции. К специализированным банковским институтам, действующим по лицензии, относятся брокерские и дилерские фирмы, инвестиционные и финансовые компании, пенсионные фонды, кредитные союзы, кассы взаимопомощи, ломбарды, благотворительные фонды, лизинговые и страховые компании.        

Основные  формы деятельности этих учреждений сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через  облигационные займы корпорациям  и государству, мобилизации капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов⁸.       

2.2. Виды взаимодействия субъектов  в расчетных и кредитных обязательствах        

Взаимодействие  участников безналичных расчетов представляет собой вид обязательственных  правоотношений.       

Принципы  взаимодействия субъектов безналичных расчетов, права и обязанности сторон расчетного обязательства:        

– безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правового  обязательства через банки с  открытых ими расчетных, текущих  и иных счетов, условия которых  позволяют производить платежи по распоряжению клиента;       

– участники расчетов могут выбирать в договоре любую форму расчетов, предусмотренную законом и установленными банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банки не вправе отказать клиентам в совершении операций, определенных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не предусмотрено договором банковского счета;       

– в расчетных отношениях средства со счетов списываются по распоряжению владельца счета;       

– банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств, находящихся на счете клиента, и устанавливать не предусмотренные  законодательными актами или договором  ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;       

– банк, участвующий в расчетах по гражданско-правовому обязательству  контрагентов, сам не становится стороной в этом обязательстве;       

– не допускается ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на денежные средства на счете или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом;        

– платежи со счетов производятся при  наличии средств на счетах плательщика либо за счет банковского кредита, предоставленного плательщику;        

– безналичные расчеты производятся на основании документов установленной  формы.       

Расчетные сделки могут быть как односторонними (в контексте поручений, даваемых клиентом), так и двусторонними (взаимоотношения сторон по договору банковского счета).       

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный промежуток времени  между: населением и юридическими лицами, физическими лицами, юридическими лицами, населением и государственными органами, юридическими лицами и государственными органами.     

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка Российской Федерации. Наличные деньги переводятся  из их резервных фондов в оборотные  кассы, откуда они поступают в обращение. Из оборотных касс расчетно-кассовых центров наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов.     

Рациональная  организация денежного обращения, усиление контроля за потоками наличных денег позволит в перспективе получить комплексную оценку предложения денег в регионе с учетом как наличной, так и безналичной составляющих.       

Взаимоотношения кредитора и заемщика в кредитном  обязательстве строятся на взаимном интересе в наиболее эффективном использовании денежных средств.  Поскольку целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде процента, кредитор заинтересован в эффективном использовании заемщиком предоставляемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер.       

Экономическая роль и место заемщика в кредитной  сделке отличаются от роли и места  кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником предоставленных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за пользование ими процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.