Роль и место малых предприятий в экономическом развитии

Экономическая зависимость заемщика от кредитора  предопределена необходимостью кредита для обеспечения непрерывности производства заемщика и сохранением прав кредитора на предоставляемые средства предопределяют. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитора и будет испытывать значительные трудности в получении кредита.       

Указанная зависимость в то же время не означает, что место заемщика в кредитной  сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступают как равноправные стороны кредитной сделки, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения.       

Становление участников хозяйственного процесса в  качестве кредитора и заемщика обусловлено, прежде всего развитием товарного обращения, отношений обмена. Но обращение товаров не является единственной основой для появления субъектов кредита. В современных условиях появление кредитора и заемщика связано с экономическими или финансовыми операциями, вызывающими долговые обязательства одного участника операции перед другим. В настоящее время кредитными отношениями в той или иной степени охвачены практически все субъекты хозяйствования и население.   
           

2.3 Особенности реализации расчетных  и кредитных обязательств     

Практически любое расчетное и кредитное  обязательство реализуется путем  совершения нескольких взаимосвязанных  действий. При заключении кредитного договора, субъекты гражданского права совершают целый ряд операций: банк открывает ссудный счет, на этот счет перечисляются деньги, деньги используются на определенные цели и т.д. Если взять конкретную форму расчета, то она также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками. Например, аккредитив влечет открытие аккредитивного счета, на котором депонируются средства, банк-эмитент перечисляет деньги исполняющему банку, продавец представляет в банк установленные в аккредитиве документы, против документов производится платеж и пр. Таким образом, можно прийти к выводу, что расчетные и кредитные обязательства неоднородны и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий.       

Правовая  сущность операции по безналичному перечислению средств на счет получателя состоит  в том, что плательщик уступает свое право требования к банку на определенную денежную сумму получателю в счет погашения своей задолженности перед последним. Плательщик не возлагает на банк обязанность платить наличные деньги получателю, он лишь обязывает банк принять на себя такие обязательства, вытекающие из договорабанковского счета, в том числе и по выплате наличных, перед получателем. Обязанность банка принять на себя такое обязательство перед лицом, указанным клиентом, вытекает из договора банковского счета. Обязательство банка перед клиентом, давшим поручение, погашается при принятии банком аналогичного обязательства перед должником клиента, то есть вследствие исполнения банком поручения плательщика. Если средства будут зачислены на счет в сумме меньшей, чем было указано в поручении плательщика, долг банка перед последним погашается только в сумме исполненного поручения. Если же банк ошибочно записал на счет получателя большую сумму, чем было указано в поручении, долг перед плательщиком будет погашен.       

После передачи платежного поручения банку плательщик может установить, что поручение было выдано ошибочно (например, указан не тот получатель, поручение дано повторно). В этих случаях плательщик может отозвать поручение до момента, когда в силу требований банковских правил и банковских обычаев оно стало безотзывным.       

Если  перевод стал окончательным, плательщик не вправе требовать от банка отзыва поручения и восстановления средств на своем счете. Банки выбывают из отношений между плательщиком и получателем средств. Плательщик вправе воспользоваться теми средствами защиты, которые предоставляются при неосновательном платеже в отношении получателя средств.       

Иным  должно быть решение в случаях, когда банк продолжал выполнять поручение, хотя плательщик до момента, когда отзыв стал невозможен, предупредил банк об ошибке и потребовал отзыва поручения. Действия банка в этом случае квалифицируются как нарушение договорных обязательств и влекут его ответственность.       

Наиболее  часто встречающееся нарушение  банком расчетных обязательств является необоснованное списание денежных средств.        

Так, Арбитражный суд г. Москвы вынес решение от 14 декабря 2007 г. по  делу N А40-42376/07-22-373 о взыскании с ОАО АК Сберегательного банка РФ в пользу АНО Автономная некоммерческая организация ВПО «Профессиональный институт управления» суммы ущерба и процентов, поскольку денежные средства списаны банком необоснованно, т.к. 06.04.2005 г. банк принял от истца новую карточку с образцом подписи нового бухгалтера, удостоверенную работником банка и следовательно, прежняя банковская карточка после ее замены на новую не могла служить основанием для установления уполномоченных лиц и соответствия их подписи при списании денежных средств, платежное поручение N 205 от 11.04.2005 г. было подписано неуполномоченным лицом.       

Необходимо  усилить контроль за проведением  расчетных операций банками и  проводить анализ причин нарушений в каждой банковской структуре с выведением конкретных предложений по исключению повторения таких ситуаций. Обмен опыта и накопленной практикой по предотвращению ошибок в расчетных обязательствах между банками также будет содействовать уменьшению числа нарушений.       

Место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте различно. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета). В других опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита). Иногда кредитные и расчетные правоотношения, возникшие из элементов отдельных договорных обязательств, создают в результате новый договорный вид (финансирование под уступку денежного требования). Они поддерживают эквивалентность в гражданском обороте, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег (расчетные обязательства — аккредитив, инкассо и др.).       

Наконец, расчетные  и кредитные правоотношения представляют собой обязательства денежные. Суть денежных обязательств состоит в  том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар — деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам (ст. 316, 317 ГК). В этой связи серьезное влияние на осуществление расчетных и кредитных обязательств оказывают не только нормы гражданского права, но и предписания валютно-финансового законодательства. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежной политикой, формированием бюджета, уплатой налогов.

Для свободной реализации расчетных и кредитных правоотношений необходима государственная поддержка, так как в настоящее время государство имеет в наличии все необходимые властные полномочия и ресурсы для направления развития экономики и сдерживания инфляционных процессов, а также для механизма эффективного контроля за выполнением обязательств сторон расчетного и кредитного отношения.           

Глава 3 Проблемы правового регулирования расчетных        

и кредитных отношений – теоретические  и практические аспекты       

3.1 Проблема  практики правоприменения в сфере  расчетных и кредитных отношений        

На  основе изучения материалов арбитражной практики по делам с участием банков, мнения юристов и основных положений банковского и гражданского права, автором делается вывод о том, что наиболее часто встречающимися нарушениями банком расчетных обязательств является необоснованное списание денежных средств, выполнение банком поручения, несмотря на предупреждение  плательщика банка об ошибке и требования отзыва поручения до момента, когда отзыв стал невозможен. Действия банка в этом случае квалифицируются как нарушение договорных обязательств и влекут его ответственность.       

Под необоснованным списанием банком денежных средств со счета клиента следует понимать списание, осуществленное с нарушением оснований списания, предусмотренных договором банковского счета либо установленных действующим законодательством. Примером такого необоснованного списания может быть случай безакцептного списания по инициативе субъекта, неуправомоченного на безакцептное списание денежных средств. Формой ответственности банка за такое нарушение являются проценты, которые начисляются со дня, когда банк необоснованно списал средства, и до их восстановления на счете по учетной ставке Центрального Банка России на день восстановления средств на счете. Если требование удовлетворяется в судебном порядке, то ставка процента может быть определена на день либо предъявления иска, либо вынесения решения.       

Одной из проблем в кредитных обязательствах является отсутствие данных о кредитоспособности и клиентов. Под кредитоспособностью банковских  клиентов  следует понимать  такое финансово-хозяйственное состояние заемщика, которое дает  уверенность в эффективном  использовании  заемных  средств,   способность   и   готовность вернуть  кредит  в  соответствии  с  условиями  договора.        

Для определения кредитоспособности заемщика банки должны изучить множество  факторов, которые могут повлиять на способность погасить кредит. Предприятия – заемщики значительно различаются по  характеру своей   производственной   и   финансовой   деятельности, поэтому   создать   единые универсальные   и   исчерпывающие   методические   указания   по    изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей  не  представляется возможным.             

 Проводя  анализа кредитоспособности  банку необходимо определить  способность  и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии  с  условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить  степень  риска, который он готов взять  на  себя,  и  размер  кредита,  который  может  быть предоставлен в данных обстоятельствах.       

Источниками информации, характеризующей финансовое  состояние  фирмы, могут быть: переговоры с заявителями, проведение проверки на месте, анализ финансовых отчетов, внешние источники.        

Наиболее  известный  источник  данных  о  кредитоспособности в мировой практике   - фирма "Дан энд Брэдстрит". «Дан энд Брэдстрит-Норд» - это представительство международной корпорации «D&B», мирового лидера в области сбора, анализа и предоставления деловой информации. База данных D&B, ведя свою историю с 1841 года, не имеет аналогов по объему (170 млн компаний), основана на уникальной технологии стандартизации и проверки данных (DUNSRight®), а также на собственной глобальной системе идентификации бизнесов ⁹. Корпорация выпускает ежемесячный бюллетень «Международный обзор коммерческих рисков и платежей». Обзор содержит сжатую информацию о текущей экономической ситуации в различных странах мира. Указанную информацию целесообразно использовать при принятии долгосрочных стратегических решений.    

В условиях перехода к рыночным отношениям для снижения риска до заключения договора  необходимо получать от заемщика ряд документов: баланс за последний отчетный период и на первое число последнего месяца, заверенный налоговым органом; подтверждение об отсутствии задолженности по уплате налогов; подтверждение от налоговых органов о наличии счетов в других банках; сведения от банков о получении заемщиком кредитов. Эта информация поможет установить истинное финансовое положение заемщика. Бывают случаи, что заемщик не отражает в балансе получение кредита.    

Следует проверять, как был использован  кредит, взятый заемщиком в другом банке и имеются ли нарушения кредитного договора.             

3.2. Проблема  законодательного регулирования  расчетных и кредитных обязательств        

В настоящее время формирование нормативной  базы для регулирования расчетных  правоотношений резко отстает от их реальных потребностей. Часть вторая Гражданского кодекса РФ определила основные положения об обязательствах банков, возникающих при осуществлении расчетов, но на уровне кодифицированного акта невозможно подробно урегулировать все вопросы, возникающие при этом.     

Загромождение банковских законов нормами непрямого  действия, противоречием значительного  числа законодательных и иных нормативно-правовых актов, неразработанность  понятийного аппарата в области  расчетных правоотношений усложняют  применение правовых норм в данной сфере.        

Помимо  гражданско-правового регулирования  расчетных отношений, необходима разработка единого Федерального закона, регулирующего  общие вопросы платежно-расчетных  отношений на территории РФ, который  бы определил основные положения  об обязательствах, возникающих между участниками указанных отношений. Данный закон должен регулировать расчетные правоотношения в соответствии с нормами гражданского права – главами 44, 45, 46 Гражданского кодекса РФ и составлять с ним единую систему, регулирующую основную часть расчетных обязательств.       

Также необходимо законодательное регулирование  отдельных форм расчетов, с их конкретизацией, которое может быть облечено в  форму отдельных Федеральных  законов, например, закон  об электронных  расчетах, который в том числе регламентировал бы операции с пластиковыми карточками. В целях облегчения процесса нормоприменения необходимо сократить количество подзаконных актов Центрального Банка РФ и поднять механизм правового регулирования платежно-расчетных отношений на необходимый уровень закона. Наконец необходимо увязать с построенной системой законодательство и банковские инструкции и правила.       

Для укрепления договорной и платежной  дисциплины в области расчетных  отношений необходим эффективный  элемент механизма гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Таким элементом выступает гражданско-правовая ответственность. Для того, чтобы гражданско-правовая ответственность была действенна, должны быть четко определены гражданские права и обязанности участников расчетных отношений, после нарушения которых применяется санкция.