Роль и функции коммерческих банков

       СОДЕРЖАНИЕ 

Введение  3

1. Роль коммерческих банков в финансовом механизме экономики  4

2. Правовые основы организации банковского дела 10

3. Деятельность коммерческого банка в условиях финансового кризиса        18

Заключение 25

Список  литературы    26 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       ВВЕДЕНИЕ 

       Современная банковская система России создана  в результате реформирования государственной  кредитной системы, сложившейся  в период централизованной плановой экономики.

       Коммерческие  банки и другие кредитные организации  образуют второй, нижний уровень банковской системы. Поэтому они осуществляют универсальные банковские операции для предприятий всех форм собственности и всех отраслей, а также выполняют практически все  виды банковских операций для юридических лиц.

       В современном мире деньги получают широкое применение, как средство обмена. Количество людей, пользующихся кредитами, возрастает. Тем самым, усложняется организация коммерческих банков, расширяется их структура, происходит постоянное вовлечение людей в круговорот денежных отношений, экономика ведет активную работу с финансами. Денежные средства, полученные в кредит, включаются в разные операции на рынке товаров, услуг, инвестиций, капиталов и т.д. Таким образом, кредиты в 21 веке получили всеобъемлющее использование во всем мире. Сегодня, становится трудно представить наш мир без банков, предоставляющих населению кредиты. Получается, что деятельность банков облегчает и упрощает жизнь людей. Всё это говорит об актуальности коммерческих банков в мире на сегодняшний день.

       В связи с этим целью данного реферата является изучение основ организации деятельности коммерческих банков. Для этого необходимо решить следующие задачи:

       - определить роль коммерческих банков в финансовом механизме экономики;

       -   рассмотреть правовые основы организации банковского дела;

       - проанализировать деятельность коммерческих банков в условиях финансового кризиса. 

1. РОЛЬ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ФИНАНСОВОМ МЕХАНИЗМЕ ЭКОНОМИКИ 

       Современные коммерческие банки – это основное звено банковской системы, непосредственно обслуживающее предприятия и организации, а также население - своих клиентов.  Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Главной  целью функционирования коммерческих банков является получение максимальной прибыли.

       Существующие  сейчас специальные кредитные организации небанковского типа выполняют ограниченный круг финансовых операций и услуг. Назначение же коммерческих банков заключается в том, что они должны осуществлять комплексное обслуживание клиентов. Как специфические кредитные институты, они привлекают временно свободные средства хозяйства, а затем удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

       Таким образом, исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения или потребительского кредита.

       Однако одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений[5].

       Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.

       Коммерческие  банки привлекают средства, которые  могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и  на основе широкой диверсификации своих  активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

       Второй  не менее важной функцией коммерческих банков является стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

       Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора  средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

       Третья  функция банков - посредничество в  платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

       В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения[2].

       Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда коммерческий банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан: аккумуляция средств в депозиты, их размещение, расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

       Для того чтобы осуществлять вышеупомянутые функции, коммерческие банки как субъекты хозяйствования, должны в процессе деятельности руководствоваться совокупностью оснований – принципами деятельности.

       Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Коммерческий банк может  осуществлять безналичные платежи  в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствие характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом не на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой[8].

       Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций.  Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

       В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен от проведения своих активных операций (при соблюдении установленных  экономических нормативов) т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

         Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфляции наиболее доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операций). Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

           Работать в пределах реально  привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей  ликвидности, коммерческий банк  может, только обладая высокой  степенью экономической свободы  в сочетании с полной экономической  ответственностью за результаты своей деятельности.

       Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности.

       Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающегося  в распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с  решением Общего собрания аукционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

       По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Ведь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

       Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

       Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в регулирование его деятельности, которая может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов[4].

       Итак, роль коммерческих  банков в финансовом механизме экономики определяется в привлечении  ресурсов  и размещении  их   по   определенным   направлениям, будучи мотивированными критериями прибыльности,  увеличения  капитала  и надежности. 
 
 
 
 
 
 
 

       2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО ДЕЛА 

       Банки образуются на основе любой формы  собственности, предусмотренной законодательством  России. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на законе РФ «О банках и банковской деятельности», принятом 3 февраля 1996г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции. В соответствии с этим законом банк: