Планирование заработной платы на предприятии

Общество может быть ликвидировано  добровольно в порядке, установленном  Гражданским   кодексом  Российской   Федерации, Федерального закона «Об  акционерных обществах». Общество может  быть ликвидировано по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским  кодексом Российской Федерации.

ОАО “АК ОЗНА” входит в машиностроительный комплекс нефтяной промышленности России. Предприятие является производителем нефтепромыслового оборудования, а  так же запасных частей к ним. Потребителями  продукции завода являются все нефтедобывающие  предприятия России, с которыми налажены производственные связи. Новым направлением в деятельности акционерного общества является производство и реализация котельного оборудования. В целях  закрепления на рынках сбыта, представление, ведет активную разработку и внедрение  в производство новой техники. Основным источником получения прибыли является реализация собственной продукции.

Основными видами  деятельности компании являются:

• производство и реализация нефтепромыслового оборудования, запасные части к ним, конструкторской и нормативно-технической документации;
• научно-исследовательские и проектно-конструкторские разработки;
• производство другой продукции производственно-технического и социального назначения, в том числе изготовление, ремонт газового оборудования для котельных, пуско-наладка газового оборудования котельных;
• проведение контроля и испытаний газопроводов, газового оборудования и материалов неразрушающими методами;
• Акционерная компания проектирует, изготавливает и поставляет:
• Нефтяное оборудование
• автоматизированные групповые замерные установки типа «Спутник», запасные части к ним;
• блочные кустовые насосные станции, дожимные насосные станции;
• блоки дозирования реагентов;
• блоки гребенок;
• узлы учета нефти;
• запасные части к буровым насосам (втулки, клапаны, поршни);
• трехфазные замерные установки «ОЗНА-Массомер», «ОЗНА-Импульс», «ОЗНА-Микрон»
• Трубопроводная арматура
• фланцы, отводы, переходы, заглушки;

            Основными потребителями продукции  компании являются нефтегазодобывающие  объединения Западной Сибири, Казахстана, Урала и Поволжья. Приоритетным  направлением внешнеэкономической  деятельности компании в истекшем  году оставался рынок Казахстана.

Высокое качество изготовление, налаженные партнерские отношения с потребителями, изготовление продукции по индивидуальным требованиям заказчика и относительно низкие цены обеспечивают высокую конкурентоспособность  продукции компании.

Высокое качество изготовление достигнуто благодаря  применению на заводе прогрессивных  наукоемких технологий, поиск и внедрение  новых технологий, обеспечивающих повышение  качества, производительности и снижения себестоимости, постоянно техническое  перевооружение.

Высокий профессионализм  коллектива и надежность оборудования — залог успешного сотрудничества с потребителями, в числе которых все ведущие нефтегазодобывающие компании России — Лукойл, Сургутнефтегаз, Роснефть, Русснефть, Тюменская нефтяная компания, ЮКОС, Сибнефть, а также нефтяные компании Белоруссии, Казахстана, Вьетнама и Украины.

 

3. Организационная структура предприятия

 

Организационная структура  управления компании ОАО «АК ОЗНА» носит линейно-функциональный характер. Линейное управление осуществляется по цехам, а функциональное по службам.

Главой компании является Генеральный директор, осуществляющий оперативное руководство деятельностью  компании, руководство текущей деятельностью  на основе единоначалия.

Экономический отдел является функциональным структурным подразделением в составе финансово–экономического центра (ФЭЦ). Экономический отдел  подчиняется финансово–экономическому директору.

В состав отдела входят:

- бюро планирования и  анализа;

- бюро ценообразования.

Основными задачами экономического отдела являются:

- постановка управленческого  учета в компании;

- планирование и анализ  затрат на производство товарной  продукции;

- формирование калькуляционных  цен на продукцию компании.

Функции экономического отдела:

- составление операционного  бюджета компании по элементам  затрат в целом и в разрезе  центров финансовой ответственности;

- формирование плановой  себестоимости по элементам затрат,

сопоставление с фактическими затратами и выявление отклонений по каждому элементу (план–факт);

- составление плановых  калькуляционных цен на серийную  продукцию, регулярный их пересмотр  в связи с корректировкой норм  расхода материалов и изменений  цен на основные виды сырья,  материалов, комплектующих изделий,  используемых в производстве.

Финансовый отдел является функциональным структурным подразделением в составе финансово-экономического центра (ФЭЦ). Финансовый отдел подчиняется  финансово-экономическому директору.

В состав отдела входят:

- бюро финансового планирования;

- бюро оперативного учета  финансово-расчетных и кассовых  операций;

- бюро налогового планирования;

- бюро оперативного учета  финансовых вложений предприятия  и анализа фондового рынка;

- бюро акционирования.

Основными задачами финансового  отдела являются:

- обеспечение финансовыми  ресурсами заданий по производству  продукции, капитальному строительству,  внедрению новой техники и  других плановых затрат, а также  изыскание резервов снижения  издержек производства, увеличения  прибыли и повышения рентабельности  при обязательном выполнении  финансовых обязательств перед  бюджетом, банками и поставщиками, анализ текущей финансовой деятельности  предприятия;

- участие в осуществлении  финансово-хозяйственной деятельности  предприятия. 

- анализ фондового рынка.  Работа с векселями и другими  ценными бумагами;

- подготовка оперативной  информации о движении средств  на счетах предприятия.

Функции финансового отдела:

- составлении проектов  текущих финансовых планов по  промышленному производству, капитальному  строительству, научно-исследовательским,  опытно-конструкторским работам  и др ;

- ведение оперативного  учета движения денежных документов, предъявленных потребителям на  отгруженную готовую продукцию,  материалы и за услуги;

Бухгалтерия является функциональным структурным подразделением в составе  финансово-экономического центра (ФЭЦ).

Отдел подчиняется финансово-экономическому директору. Отдел занимается сбором фактических затрат компании; ведение  фактического учета; расчет заработной платы работников компании; расчет и своевременная уплата налогов  и всех видов отчислений в бюджет и т.д.

Отдел стратегического развития (ОСР) занимается разработкой стратегий  развития компании. Проводит среднесрочное, долгосрочное планирование, отслеживает  выполнение целевых задач по подразделениям.

Отдел автоматизированных систем управления (ОАСУП) занимается автоматизацией учета, разработкой корпоративных  систем, а также проводит техническое  обслуживание оргтехники.

Отдел труда и заработной платы (ОТиЗ) занимается планированием  заработной платы по профессиям, структурным  подразделениям, по всем видам планирования и проводит анализ фактического расходования фонда заработной платы (ФЗП).

 

 

 

 

4. Анализ динамики технико- экономических показателей предприятия

 

Основные технико-экономические  показатели являются синтетическими (обобщающими) параметрами предприятия. В своей  совокупности эти показатели отражают общее состояние дел на предприятии  в производственно-технической, хозяйственно-финансовой, инновационной, коммерческой, социальной сферах. Каждый показатель в отдельности  обобщенно характеризует одно из направлений (сторон) его внутренней или внешней деятельности.

Анализ основных технико-экономических  показателей включает в себя: сравнение  оцениваемых показателей предприятия  с соответствующими показателями других предприятий, осуществляющих аналогичную  деятельность; сопоставление различных  показателей предприятия между  собой; сопоставление одноименных  показателей предприятия за различные  временные периоды; сопоставление  плановых и фактически достигнутых  показателей предприятия.

Информационной базой  анализа являются материалы плановых документов, данные бухгалтерского и  статистического учета и отчетности предприятия.

Таблица 1.4

Динамика основных технико-экономических  показателей ОАО «АК ОЗНА»  за 2010-2011 года.

№ п/п	Показатели	Ед.измерения	2010 г.	2011 г.	Отклонение
					Абсолютное	Относительное
1	2	3	4	5	6	7
1.	Объем реализации в действующих  ценах	тыс.руб	624736	536041	-88695	-14,20
2.	Товарная продукция в  действующих ценах	тыс.руб	660592	520141	-140451	-21,26
3.	Платные услуги населению	тыс.руб	7414	11298	3884	52,39
4.	Затраты на 1 рубль товарной продукции	коп.	79,06	91,22	12,16	115,38
5.	Выручка от реализации товарной продукции, работ, услуг всего:	тыс.руб	631033	542013	-89020	-14,11
6.	Выручка от реализации товарной продукции	тыс.руб	624736	536041	-88695	-14,20
7.	Выручка от прочей реализации	тыс.руб	6297	5972	-325	-5,16
8.	Себестоимость реализации товарной продукции, работ, услуг всего:	тыс.руб	499874	496182	-3692	-0,74
9.	Себестоимость реализованной  товарной продукции	тыс.руб	93903	488979	-4924	-1,00
10.	Себестоимость реализованной  прочей продукции	тыс.руб.	5971	7203	1232	20,63
11.	Балансовая прибыль	тыс.руб	121700	15067	-106633	-87,62
12.	Прибыль от реализации, всего:	тыс.руб	123186	31484	-91702	-74,44
13.	Прибыль от реализации товарной продукции	тыс.руб	123957	30465	-93492	-75,42
14.	Прибыль от прочей реализации	тыс.руб	-771	1019	1790	-232,17
15.	Прочие операционные доходы (от реализации ТМЦ, ОС)	тыс. руб.	7105	16303	9198	29,46
16.	Прочие операционные расходы (налоги относимые на финансовый результат)	тыс. руб.	23120	9387	-13733	-59,40

 

Анализ данных таблицы 1.4 показал, что в 2011 году объем производства товарной продукции снизился на 21,30%. На это повлияло снижение производительности труда в отчетном году на 49 тыс. руб. (14,90%), в результате предприятие получило выручку на 94312 тыс.руб. (14,90%) меньше.

Уменьшение коэффициента оборачиваемости оборотных активов  в отчетном году на 1,14 (34,20%) также  отрицательно повлияло на выручку от реализации товарной продукции. Также  отрицательно повлияли на выручку от реализации товарной продукции изменения  фондоотдачи, среднегодовой стоимости  основных средств, среднесписочной  численности и среднегодовой  стоимости оборотных средств.

За счет резкого изменения  структуры выпуска и реализации товарной продукции, а именно увеличения доли БКНС – низкорентабельной продукции  и сокращение заказав на «Спутник» - высокорентабельную продукцию, себестоимость  на 1 руб. товарной продукции увеличилась  на 12,16 коп. и компания получила меньше прибыли. Среднемесячная заработная плата  по сравнению с соответствующим  периодом прошлого года снизилась на 1447 руб. (24,09%) и составила 4559 руб.

Анализ основных показателей  деятельности компании в отчетном году по сравнению с прошлым годом  позволяет сделать вывод, что  в отчетном периоде наблюдается  некоторое снижение валовых технико-экономических  показателей производственно хозяйственной  деятельности компании.

 

5. Программа по стимулированию работы персонала предприятия

 

В ОАО "АК ОЗНА" постоянно заключаются коллективные договора. В договор включены следующие разделы общие положения кадры и трудовая дисциплина, социальные гарантии и занятость, оплата труда - улучшение условий и охраны труда, охрана здоровья, жилье, заключительные положения.

Выплату заработной платы рабочим  и служащим намечено производить  девятого числа ежемесячно.

В коллективном договоре предприятия определено, что при коллективной оплате труда приработок (зарплата отсутствующих и переработка норм), разные доплаты (кроме индивидуальных) и премию распределять между членами коллектива по коэффициенту качества труда (ККТ) или трудовому вкладу (по решению совета бригады).

Принципиальной особенностью мотивационной  системы является, наряду с созданием  механизма автоматической связи  поощрения работников за добросовестный и инициативный труд с прямой материальной ответственностью. В этих целях ОАО "АК ОЗНА" к работникам допустившим прогул без уважительной причины, появившимся на работе или территории предприятия в нетрезвом, наркотическом или токсическом состоянии, применяются различные меры взыскания, в том числе: