Отчет о прохождении преддипломной практики ОАО «Банк24.ру»

Получение Банком процентов от заемщиков производится путем:

- перечисления средств со счетов заемщиков-физических лиц на основании их письменных распоряжений;

- перевода денежных средств физическими лицами через органы связи или другие кредитные организации;

- взноса наличными денежных средств в кассу Банка на основании приходных кассовых ордеров;

- списания денежных средств с расчетного счета заемщика-юридическго лица, обслуживающегося в Банке, на основании платежного требования Банка;

- списания денежных средств с расчетного счета заемщика-юридическго лица на основании его платежного поручения, а также распоряжения физического лица на списание средств со счета вклада.

3.4.5. Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам

В соответствии с Положением ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Банк обязан формировать резервы на возможные потери по ссудам. Резерв формируется при обесценении ссуды. Банк самостоятельно определяет размер резерва, исходя из профессионального суждения об оценке качества кредитного портфеля.

Резерв формируется в валюте РФ (независимо от валюты ссуды) в пределах суммы основного долга. Создание (регулирование величины созданного) резерва осуществляется в течение всего срока, пока существует ссудная задолженность клиента. Оценка качества ссуды и при необходимости регулирование резерва производится не реже 1 раза в квартал, а  по ссудам, предоставленным кредитным организациям – не реже 1 раза в месяц.

При получении информации об изменении финансового положения заемщика, некачественном хранении предмета залога и других факторов кредитного риска, Банк  корректирует резерв, поскольку изменяется категория качества ссуды. Определение категории качества ссуды осуществляется на основе профессионального суждения кредитной организации по двум критериям: финансовое  положение заемщика и качество обслуживания долга.

3.5. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

Банк24.ру предоставляет корпоративным клиентам возможность проводить операции по расчетному счету в рублях и иностранной валюте и осуществляет все виды расчетного обслуживания:

- обслуживание счетов резидентов и нерезидентов Российской Федерации;

- открытие и ведение валютных счетов резидентов и нерезидентов Российской Федерации;

- все виды безналичных расчетов в рублях и иностранной валюте;

- обслуживание через системы «Клиент-банк», «Интернет-банк»;

- индивидуальное обслуживание.

Банк предоставляет высококачественное кассовое обслуживание:

1)     возможность круглосуточно сдавать денежную наличность предприятия в кассу: 
— минуя специалиста; 
— в любом офисе Банка (кроме головного офиса); 
— без предварительной заявки.

2)     возможность получить денежную наличность для нужд предприятия: 
— в любой день в продленном режиме до 21:00 (кроме головного офиса); 
— в любом офисе Банка (кроме дополнительного офиса «Кольцово»); 
— без предварительной заявки.

3)     услуга по бесплатному заполнению объявления на взнос наличными кассиром Банка;

4)     возможность при необходимости обеспечить предприятие разменной монетой (Банк подготовит ее заранее, получив заявку по телефону).

Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут представить в Банк и согласовать расчет на установление лимита остатка кассы предприятия дистанционно (через систему Интернет-банк для юридических лиц).

4.      Отчетность Банка24.ру

              Текущая бухгалтерская отчетность подразделяется на отчетность по итогам месяца и отчетность по итогам квартала. Текущая отчетность по итогам месяца включает:

•    Баланс;

•    Сводный баланс (включая балансы филиалов);

•    Расшифровку остатков ссудной задолженности и неплатежей по ссудам Банка;

•    Расшифровку отдельных счетов баланса по срокам привлечения и направления

средств;

•    Расшифровку отдельных балансовых счетов для экономических нормативов

деятельности коммерческого Банка;

•    Список крупных кредиторов;

•    Расшифровку по балансовому счету "Уставный фонд банка";

•    Расчет экономических нормативов;

•    Расчет фонда обязательных резервов;

•    Расшифровку балансового счета № 30102;

•    Расшифровку балансовых счетов по корреспондентским счетам №  30109, 30110.

              Ежемесячная бухгалтерская отчетность представляется Банком в ГУ ЦБ РФ, налоговые органы.

              Кроме того, Банк дополнительно представляют в ЦБ РФ отчет о движении иностранных активов и пассивов в свободно конвертируемых валютах, а также в других видах валют по операциям с нерезидентами. В состав данной отчетности входит справка о текущих поступлениях и платежах по операциям с нерезидентами в разрезе стран дальнего и ближнего зарубежья.

              Отчетность Банка по итогам квартала дополнительно включает оборотные ведомости по балансу в рублях и по балансу в иностранной валюте, оборотные ведомости филиалов и по консолидированному балансу, отчет о прибылях и убытках, расчет фонда страхования депозитов в Банке и фонда страхования от банкротства. Данные отчета используются для анализа и выявления факторов изменения до­ходов и расходов Банка.

              В состав годовой бухгалтерской отчетности Банка включаются:

•   Годовой баланс;

•   Отчет о прибылях и убытках;

•   Приложение к балансу об использовании прибыли и фондов;

•   Расчет резерва на возможные потери по ссудам;

•   Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке.

•   Объяснительная записка по бухгалтерскому годовому отчету.

5. Анализ финансового состояния коммерческого банка

5.1. Анализ динамики и структуры активов

Согласно данным агрегированного бухгалтерского баланса (Приложение 5), общая сумма активов Банка в течение последнего года плавно уменьшилась  с 10 051 436 тыс. руб. до 8 740 824 тыс. руб. При этом  увеличились показатели по следующим статьям (тыс. руб.):

              - денежные средства (с 898 568 до 1 504 700);

              - средства кредитных организаций в ЦБ РФ (с 512 600  до 656 895);

              - основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (с 660 771 до 680 105).

              Также незначительное увеличение наблюдается по чистым вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (с 96 721 до 97 029).

              Уменьшение заметно по статьям активов:

              - обязательные резервы (с 116 973 до 95 855);

              - чистая ссудная задолженность (с 3 505 838 до 2 443 973);

              - чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (с 1 070 843 до 921 339);

              - прочие активы (с 376 505 до 221 583);

              - средства в кредитных организациях (с 2 930 045 до 2 235 380).

5.2. Анализ динамики и структуры пассивов

Общая сумма обязательств Банка, так же, как и сумма активов, уменьшилась (с 9 244 501 до 7 7747 087 тыс. руб.). Наибольшее влияние на данные результаты оказали следующие изменения по статьям баланса (тыс. руб.):

- уменьшение средств кредитных организаций (с 3 063 182 до 181 571);

- уменьшение сумм по вкладам физических лиц (с 3 202 987 до 2 153 823);

- увеличение средств клиентов, не являющихся кредитными организациями (с 6 069 801 до 7 294 680);

- увеличение сумм выпущенных долговых обязательств (с 46 054 до 196 180);

- увеличение прочих обязательств (с 60 302 до 65 831);

- увеличение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон (с 5 162 до 8 825).

5.3. Анализ динамики и структуры доходов, расходов и прибыли Банка

Сравнив отчеты о прибылях и убытках Банка за 9 месяцев 2010 года и за 9 месяцев 2011 года (Приложение 6), заметно увеличение чистых доходов (с 392 423 тыс. руб. до 1 044 024 тыс. руб.), что является положительной тенденцией. На конец октября 2010 года Банк терпит убытки в размере 103 820 тыс. руб. (после налогообложения), а на конец октября 2011 года получил прибыль в сумме 395 279 тыс. руб. (после налогообложения).

Общие процентные доходы Банка уменьшились с 648 166 тыс. руб. до 447 541 тыс. руб., однако комиссионные доходы увеличились (с 35 373 тыс. руб. до 57 996 тыс. руб.). Увеличились при этом и комиссионные расходы  (с 35 373 тыс. руб. до 57 996 тыс. руб.), но общие процентные расходы уменьшились (с 289 707 тыс. руб. до 228 160 тыс. руб.).

Наиболее заметна динамика по следующим показателям:

- изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам (- 296 517 тыс. руб. на конец октября 2010 года и 85 530 тыс. руб. на конец октября 2011 года);

- изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (с - 8 630 тыс. руб. до 27 083 тыс. руб.);

- уменьшение чистых доходов от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (с 97 053 тыс. руб. до -7 033 тыс. руб.).

6.      Методы управления активами и пассивами. Риск-менеджмент

Управление активами и пассивами предполагает использование таких  методов, как:

· унификация активов и пассивов по срокам погашения;

· совмещение по срокам;

· хеджирование;

· секьюритизация.

Управление рисками – это процесс их идентификации и оценки, а также осуществления комплекса мероприятий по снижению уровня риска.

Банк24.ру использует следующие способы минимизации кредитного риска:

1) технические (внедрение технических устройств, упразднение рисков путем запретов и т.д.)

2) правовые:

- страхование;

- залог;

- неустойка (штраф, пеня);

- поручительство (гарантия, аваль);

- задаток, авансовый платеж.

3) способы управления рисками, связанные с их прогнозированием:

- учет внешних рисков (отраслевого, регионального и т.д.);

- соблюдение обязательных экономических нормативов, установленных Центральным банком (норматива ликвидности, норматива достаточности капитала, норматива максимального риска на одного заемщика и др. – в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»);

- анализ финансового состояния, платеже- и кредитоспособности клиента;

- использование принципа диверсификации;

- создание специальных резервных фондов (резерва на возможные потери по ссудам и др.);

- лимитирование (например, установление лимита при заключении договора на овердрафт и т.п.).

       Характеристика по прохождению производственной практики

                студентки III курса экономического факультета ЧелГУ

                           Шапкиной Екатерины Олеговны

Шапкина Екатерина Олеговна прошла производственную практику в ОАО «Банк24.ру» с 12 июля 2011 г. по 12 августа 2011 г.

В ходе практики Шапкина Екатерина Олеговна ознакомилась с Уставом организации, организационной структурой, ознакомилась с должностными инструкциями. Екатерина Олеговна выполняла работу в кредитном отделе, отделе по обслуживанию юридических лиц, отделе по работе с физическими лицами, отделе продаж.

Во время прохождения практики ею были внесены ценные предложения по совершенствованию работы Банка. Студентка проявила добросовестное отношение к работе, внимательность и компетентность в общении с клиентами и другими сотрудниками Банка. Знания основ банковского дела, полученные в университете, позволили ей самостоятельно и качественно выполнять практические задания.

За все время прохождения практики Екатерина Олеговна не получила ни одного замечания. Оценка руководителя – отлично.

Руководитель Операционного офиса

ОАО «Банк24.ру»  г. Челябинске                                                 Поляков А.В.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банки и банковское дело/ Под ред. Балабанова И. Т. — СПб.: Питер, 2003. — 256 с.

2. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И. Валенцева [и  др.];  под  ред.  засл.  деят.  науки  РФ,  д-ра  экон.  наук,  проф.  О.И. Лаврушина.— 4-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2006. — 768 с.