Особливості функціонування банківської системи України

     У ринковій економіці джерелами поповнення фінансового капіталу комерційного банку є: прибутки, отримані за минулі періоди; кошти, залучені шляхом випуску простих і привілейованих акцій; позики, отримані за рахунок кредитів і випуску облігацій. З початку 2007 року продовжувала тривати тенденція зростання основних показників діяльності банків. Капітал (балансовий) банків збільшився на 48,6 % і за станом на кінець 2007 року становить 37,8 млрд.грн. Зростання капіталу банків, в основному, відбулося за рахунок збільшення сплаченого зареєстрованого статутного капіталу - на 8,1 млрд.грн. або на 49,9 %, загальних резервів, резервного фонду та інших фондів банку – на 2,8 млрд.грн. або в 2,5 рази, емісійних різниць – на 0,6 млрд.грн. або в 2 рази. Динаміку зміни пасивів банківського сектору України відображено в таблиці 2.2. За період 2005-2008 років загальні пасиви зросли з 100234 млн. грн. на 01.01.2005 року до 340 179 млн. грн. на 01.01.2008 року або у 3,4 рази, при цьому найбільші темпи приросту - 59% - спостерігалися у 2007 році. Збільшення загальних активів свідчить про зростання довіри населення до банківського сектору та збільшення вкладів фізичних осіб і суб’єктів господарської діяльності, а також підвищення капіталізації банківського сектору. Балансовий капітал за аналізований період зріс з 12882 млн. грн. у 2005 році до 42566 млн. грн. на початок 2008 року або у 3,3 рази, при цьому сплачений зареєстрований капітал зростав повільнішими темпами і за даний період зріс на 3,23 рази. Аналізуючи питому вагу частки капіталу у загальній сумі пасивів слід зазначити, що спостерігалася тенденція незначних підйомів-спадів. Коливання частки власного капіталу у пасивах були в межах 11,9% у 2007 році та 13,7% у 2006 році, а на початок 2008 року спостерігалося підвищення частки власного капіталу банків у пасивах до 12,5%, що свідчить про зростання капіталізації банківської системи.

     Таблиця 2.2

     Пасиви  банківського сектору України, млн. грн.

     Однією  з необхідних умов для функціонування банків та їх фінансової стійкості  є стабільність та достатність ресурсної  бази банків.

     Зобов’язання  – це акумульовані банком кошти, які  посідають важливе місце у  структурі банківських ресурсів. У світовій банківській практиці всі зобов’язання за способом акумуляції поділяють на залучені (депозити) і позикові кошти (кредити) кошти. Збільшення частки термінових депозитів поліпшує ліквідність банку, але не сприяє підвищенню його прибутковості. Збільшення частки депозитів до запитання призводить до зворотних результатів. Депозити до запитання є найбільш дешевим ресурсом, але їх надмірна частка в загальній масі банківських ресурсів призводить до зниження ліквідності банку. Частка депозитів визначає стабільність ресурсної бази, оскільки вплив дострокового вилучення депозиту на ресурсну базу зростає зі збільшенням його розмірів. Підвищення частки великих депозитів знижує стабільність ресурсної бази банку. Основними видами зобов’язань банків України є депозити юридичних і фізичних осіб, а також міжбанківські кредити. Динаміка зобов’язань комерційних банків України зображена на рис. 2.7. 

     Рис. 2.7. Динаміка зобов’язань банківської системи України 

    Найвищі темпи росту зобов’язань спостерігалися у 2006 р.(62,5%), 2003 р. (62,0%) та 2007 р. (57,9%). Розглядаючи склад та структуру зобов’язань банків слід зазначити зростання довіри до банківського сектору, адже у період 2005-2008 років зобов’язання банківського сектору зросли з 87352 млн. грн. у 2005 році до 297613 млн. грн. у 2008 році або у 3,4 рази, у тому числі кошти суб’єктів господарської діяльності у банках України зросли з 27987 млн. грн. до 76898 млн. грн. (на 48911 млн. грн.), а кошти фізичних осіб у банківському секторі України зросли з 32113 млн. грн. у 2005 році до 106078 млн. грн. у 2008 році (на 73965 млн. грн.). Важливо розглянути структуру вкладів населення та суб’єктів господарської діяльності, а саме – строкові вклади даних суб’єктів.

    Строкові  кошти суб’єктів господарської  діяльності зросли на 262,6% за аналізований період, а строкові кошти фізичних осіб – на 229,2%, таким чином, спостерігається тенденція детінізації економіки, адже підприєм-ницький сектор починає віддавати перевагу зберіганню своїх коштів у банківських установах та проведенню всіх розрахунків через них, що сприяє збільшенню стягуваних податків до бюджету та формуванню відкритої ринкової економіки.

    Динаміка  зростання регулятивного капіталу вписується в рамки зростання  більшості показників банківської  діяльності. За аналізований період регулятивний капітал зріс з 13274 до 41148 млн. грн. В той же час адекватність регулятивного капіталу незначно коливалася з 15,11% у 2005 році до 14,19% у 2008 році, а пік припадав на 2006 рік, коли адекватність регулятивного капіталу склала 16,81%.

    Протягом  2007 року продовжувалося зростання ресурсної бази українського банківського сектору, що супроводжувалося структурними змінами в зобов’язаннях банків. Проаналізуємо їх за 2007 рік. Зобов’язання банків в 2007 році зросли на 57,9% і станом на 01.01.2008 становили 298млрд. грн., з них зобов’язання перед нерезидентами – 23,7%. Основними ресурсами формування зобов’язань банків у 2007 році були:

• кошти фізичних осіб – 106,1 млрд. грн. (35,6% від зобов’язань);
• кошти суб’єктів господарювання – 76,9 млрд. грн. (25,8%);
• строкові вклади інших банків і кредити, що отримані від інших банків – 67,9 млрд. грн. (22,8%).

    На  рис. 2.8. зображена структура зобов’язань банківської системи України станом на 01.01.2007 року та 01.01.2008 року. 

    Рис. 2.8. Структура зобов’язань банківської системи України за період 2006-2007 рр., % 

    Про підвищення довіри населення до національної банківської системи свідчить постійне зростання депозитів населення  в банках. Кошти фізичних осіб у  2007 році зросли на 46%, або на 34 млрд. грн. (у 2006 році – на 76%), із них кошти фізичних осіб до запитання зросли на 40%, строкові – на 48%; частка строкових коштів фізичних осіб зросла з 76,2% до 77,2% або на 1 п.п; до запитання – відповідно зменшилася з з 23,8% до 22,8%.

    Кошти суб’єктів господарювання у 2007 році зросли на 26%, у тому числі у іноземній валюті – на 35%. Позитивним є те, що строкові кошти суб’єктів господарювання зростали майже втричі вищими темпами (41%), ніж до запитання (14%).

    З початку 2007 року кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій. Збільшилися на 5 млрд. грн. (у 2,4 рази). Їх частка в зобов’язаннях банків протягом року зросла з 2% до 3% (8млрд. грн.). Цінні папери власного боргу протягом 2007 року зросли на 3 млрд. грн., однак, їх частка залишається незмінною – 2,1%, що пояснюється високою вартістю цього інструменту.

    Слід  відмітити, що банківський капітал  є важливим показником, що характеризує фінансову стійкість окремого банку  та банківської системи загалом. Від того, на скільки банки приділяють увагу формуванню капіталу, залежить їх спроможність активно здійснювати банківські операції та надавати послуги, їх місце і роль у процесах економічних перетворень і подальшого розвитку економіки країни на ринкових засадах. Слід зазначити, що протягом 2007 року банки активно нарощували свою капітальну базу. Серед основних позитивних тенденцій розвитку банківської системи у 2007 році варто відзначити найбільше за роки існування вітчизняної банківської системи зростання регулятивного капіталу банків – на 15 млрд. грн., або на 56% до 41 млрд. грн., що становить 8% ВВП. Збільшення регулятивного капіталу відбулося головним чином за рахунок зростання:

• фактично сплаченого зареєстрованого статутного капіталу – на 10 млрд. грн., що становить 60% приросту регулятивного капіталу;
• субординованого боргу – на 2 млрд. грн. (12%);
• резервних фондів і загальних резервів – на 2 млрд. грн. (11%).

    Зменшення адекватності регулятивного капіталу є результатом випереджаючого зростання  активів, зважених за ризиком, відносно зростання регулятивного капіталу банків. Переважно збільшувалися активи з коефіцієнтом ризику 100% і 50%. Темпи їх приросту за рік становили 66% (на 110 млрд. грн.) та 50% (на 3 млрд. грн.) відповідно. Загалом це довгострокові кредити на поточні потреби, надані фізичним особам, довго - та короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, і короткострокові кредити, надані іншим банкам. Найчисельнішою є група банків із значенням нормативу адекватності капіталу від 14% до 28%.

    Аналізуючи  розмір статутного капіталу на 1 діючий банк в регіональному розрізі  слід відмітити, що найбільший розмір статутного капіталу у Дніпропетровській  області – 219 млн. грн. станом на 2007 рік, Харківській – 200 млн. грн., м. Київ – 175 млн. грн., Волинській області – 174 млн. грн., а найменший розмір статутного капіталу на 1 діючий банк в Івано-Франковській – 22 млн. грн., Луганській області – 37 млн. грн., Сумській області – 38 млн. грн., Полтавській області – 43 млн. грн.

    Станом  на 01.04.2008 року за величиною власного капіталу лідерами на ринку банківських послуг були такі банківські установи – Приватбанк (2082 млн. грн.), Райффайзен банк Аваль (2099 млн. грн.), Укссиббанк (2125 млн. грн.), Укрексімбанк (1286 млн. грн.).

    У структурі депозитних коштів, як і раніше, переважали депозити у національній валюті. Їх обсяг на 01.11.2007 року становив 100,9 млрд. грн. або 59,8% від загального обсягу депозитних зобов'язань що проте на 5,9 п.п. менше, ніж на початок року. У структурі депозитних зобов'язань банків за категоріями вкладників була частка депозитних вкладів фізичних осіб – 56,4% (95,1 млрд. грн.) проти 43,6% - вкладень суб'єктів господарювання. Депозитні вкладення суб'єктів господарювання традиційно переважали тільки в структурі поточних зобов'язань – 64,4% (38,7 млрд. грн.) на 01.11.2007 р.

Розділ 3. Шляхи подолання  фінансово-економічних  проблем банківської  системи України 

    3.1 Проблеми та перспективи  інтеграції банківської  системи України  у світовий фінансовий  ринок 

     Глобалізаційні  процеси у всіх без виключення сферах суспільного життя поступово охоплюють всі реґіони світу, при цьому економічна глобалізація стає головним фактором розвитку світової економіки. Однак, виходячи з аналізу статистичних показників розвитку міжнародних економічних відносин на протязі ХХ та початку ХХІ століття, можна дійти висновку, що економічна глобалізація не є принципово новим явищем для людства і значною мірою сучасні глобалізаційні процеси призводять до повернення ліберального режиму зовнішньоекономічної діяльності, що існував наприкінці ХІХ – на початку ХХ століття [5, c.71].

     Випереджаючі  темпи розвитку міжнародних фінансових ринків у порівнянні із реальним сектором світової економіки свідчать про  випереджаючі темпи розвитку фінансової глобалізації у порівнянні з іншими видами економічної глобалізації. Можна зробити висновок, що фінансова глобалізація супроводжується значною користю для фінансових ринків більшості держав, адже глобалізація сприяє розвитку фінансових ринків та вдосконаленню функціонування фінансової системи. Країни, що розвиваються, отримують доступ до більших обсягів капіталу, завдяки інтеграції у світовий фінансовий простір покращується фінансова інфраструктура цих країн. Однак переваги у вигляді спрощеного залучення чи розміщення активів супроводжуються зростанням ступеню ризику фінансових операцій [7].

     Об’єднання  окремих національних фінансових ринків у єдиний світовий фінансовий простір, яке є безпосереднім наслідком  фінансової глобалізації, вимагає лібералізації  внутрішнього фінансового сектору  та операцій по транскордонному руху капіталів. Результатом такої лібералізації стала масштабна інтенсифікація та зміни у природі міжнародних потоків капіталу. Внаслідок цього міжнародна міграція капіталів серед інших факторів виробництва набула значення провідного чинника в процесі розвитку світової економіки, а іноземне інвестування стає невід’ємною та здебільшого визначною частиною внутрішніх економічних процесів більшості держав.

     Але, не зважаючи на суттєве зростання  загальних обсягів міжнародного руху капіталу, розподіл інвестиційних ресурсів між реґіонами із різним ступенем розвитку відзначається значною нерівномірністю. З огляду на це можна говорити про суперечливість та неоднозначність розгортання процесу глобалізації, зокрема глобалізації міжнародних фінансових відносин та неоднаковий вплив міжнародної фінансової складової на економічний розвиток окремих груп країн [3].