Организация кредитно - финансовой деятельности сельского кредитного кооператива

 

 

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

ЦЕНТРОСОЮЗА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ  КООПЕРАЦИИ»

КАЗАНСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ  ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

 

Кафедра «Экономика и управление на предприятии»

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Кредитная кооперация»

 

 

Текущий документ не содержит источников.

на тему: Организация кредитно - финансовой деятельности сельского кредитного кооператива

 

 

 

 

 

Выполнила студентка

гр. 2042 специальности 

080502.65 «экономика и управление на предприятии»

Кудряшова А.В.

Руководитель: к.н.д., доцент

Сергиенко О.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

Поступила на кафедру
Возвращена на доработку
Допущена к защите
Оценка

 

 

Казань 2012

Содержание:

Введение …………………………………………………………………………..3

1. Основные правовые и  финансово-экономические принципы  функционирования сельского кредитного кооператива

1.1. Основная цель и задачи функционирования сельского кредитного                               кооператива 
1.2. Механизм создания сельского кредитного кооператива  
1.3. Формирование основных и резервных (дополнительных) фондов         сельскохозяйственным кредитным кооперативом.

2. Организация кредитно - финансовой деятельности сельского кредитного кооператива

2.1. Условия предоставления займа членам сельского кредитного       кооператива.  
2.2. Формирование заемной политики сельскохозяйственного кредитного кооператива.

Заключение  
Список литературы

 

 

Введение.

Кредитная кооперация в России не является нововведением последних  лет, она ведет свою историю с XIX века, когда в1865 году был принят устав первого в России ссудосберегающего товарищества. К концу XIX века кооперативы были созданы уже в половине уездов европейской России. А в 1895 году в России появились и первые кредитные кооперативы. Причем инициатором выступило само Российское правительство, видевшее в этих кредитных товариществах важное средство поддержания крестьянских хозяйств.  
         Кредитная кооперация дала то, чего не мог сделать банковский капитал – позволила мелкому и среднему производителю широко пользоваться кредитом для развития хозяйства. Кредитные кооперативы выполняли еще одну важную функцию – просветительскую: они вели работу среди крестьян, организовывали курсы по подготовке специалистов и обучению детей. 
К началу 1917 года в России действовало 16 тысяч кооперативов, число их членов превысило 10 млн. человек, общий баланс системы кредитной кооперации достиг почти 1 млрд. золотых рублей[12]. 
        После революции 1917 года кредитная кооперация оказалась в чрезвычайной ситуации, поскольку она представляла собой один из элементов кредитно-финансового механизма капиталистического государства. В конце 20-х годов государство полностью отказалось от рыночных отношений и к 1933 году окончательно перешло к административно-командным методам воздействия на экономику.

С 1995 года в России сельская кредитная кооперация вновь начала действовать. Развитие сельской кредитной  кооперация в современной России связано с тем, что в отличие  от банков кредитные кооперативы  являются некоммерческими организациями  и основной целью их деятельности является не получение прибыли, а оказание финансово-кредитных услуг своим членам в развитии их хозяйственной деятельности и повышении благосостояния. 
       Кроме того, особое значение кредитная кооперация имеет для финансирования сельских территорий, удаленных от областного центра и, прежде всего, для финансирования сельскохозяйственного производства, где сильны позиции мелкого производителя и хозяйственная деятельность сопряжена с высокими рисками и сезонными колебаниями — то есть теми факторами, которые обуславливают непривлекательность аграрной сферы для крупных коммерческих банков[14]. 
       Учредителями сельских кредитных кооперативов выступают обычно так называемые представители малого и среднего бизнеса - крестьянские (фермерские) хозяйства (КФХ), владельцы личных подсобных хозяйств (ЛПХ), сельскохозяйственные организации, индивидуальные предприниматели, занимающиеся несельскохозяйственным бизнесом, садоводы и дачники. Большинство учредителей составляют мелкие сельскохозяйственные товаропроизводители, ведущие товарное производство.

Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы являются специфическими финансовыми институтами по способам и направлениям своей работы, а также по целям своей деятельности. Функции кредитного кооператива не сводятся к чисто экономическим задачам, а включают еще и социальные кооператив осуществляет для своих собственных членов, нельзя механически применять методику финансового управления его ресурсами, используемую для банков и некоммерческих кредитных организаций. Этим определяется актуальность темы исследования.

Целью работы является изучение организации кредитно - финансовой деятельности сельского кредитного кооператива.

Поставленная цель предполагает решение следующих задач:

• Определить основные правовые и финансово-экономические принципы функционирования сельского кредитного кооператива.
• раскрыть экономическую сущность финансовых ресурсов сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и специфичность источников их образования;

Объектом курсовой работы является  сельская кредитная кооперация.

Предметом работы кредитно – финансовая деятельность сельских кредитных кооперативов.

Информационными источниками  для написания данной работы послужили  работы отечественных авторов: Шкляр М.Ф., Пахомов В.М., С.Б.Коваленко, З.Н. Козенко, А.В Чаянова, Ткача А.В. и других.

 

1. Основные правовые и финансово-экономические принципы функционирования сельского кредитного кооператива

 

1.1Основная цель и задачи функционирования сельского кредитного кооператива.

Сельские кредитные кооперативы - это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места  жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных  денежных средств посредством взаимного  кредитования; этим понятием обобщен  опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию  движения кредитных кооперативов[16].

Сущность сельскохозяйственной кредитной кооперации проявляется  в том, что она является одной  из форм сельскохозяйственной кооперации, связанной с добровольным объединением сельскохозяйственных товаропроизводителей или физических лиц в особое хозяйственное  образование – кредитный кооператив с целью формирования доступной  и надежной системы кредитования своей деятельности[6]

Правовые, экономические  и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года.

Кредитный кооператив может  быть создан не менее чем 15 гражданами и (или) пятью юридическими лицами. Членами кредитного кооператива не могут быть государственные унитарные предприятия и муниципальные унитарные предприятия, а также акционерные общества, акции которых находятся в государственной собственности. Государственная регистрация кредитного кооператива осуществляется в порядке, определенном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц.

Как любой другой хозяйствующий  субъект, являющийся юридическим лицом, кредитный кооператив должен иметь  устав.

Федеральное законодательство, определяя правовое положение создаваемых  организаций как юридических  лиц для осуществления различных  видов деятельности, подразделяет их в первую очередь на два вида в  соответствии с основной целью их создания и функционирования: коммерческие и некоммерческие. Юридическими лицами могут быть организации как преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), так и не имеющие  целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль  между участниками (некоммерческие организации) (п. 1 ст. 50 ГК РФ). Правовое положение сельского кредитного кооператива причисляет его к  некоммерческим организациям.

Сельский кредитный кооператив в качестве основной цели своей деятельности не ставит извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль между  участниками. Эти правовые установки  определяют принципиальные условия  его организации и деятельности.

Обычно в уставах регистрируемых организаций цель сельского кредитного кооператива формулируется обобщенно, чаще так, как она определена в  соответствующих законах. В конечном итоге это может привести (и  часто приводит) к некоторой неопределенности в деятельности организации и  возникновению конфликтных ситуаций между участниками и кооперативом. Более четкая целевая определенность позволяет избежать подобных прецедентов. Для этого в учредительных  документах следует показать свою индивидуальную, поставленную для данной организации  цель создания и функционирования.

Обобщенно цель сельского  кредитного кооператива определена как удовлетворение материальных и  иных потребностей участников.

К добровольному объединению  кредитный кооператив приводят две  основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения ни в процессе осуществления их основной или других видов деятельности, ни в других организациях: временный недостаток финансовых ресурсов или необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность кредитного кооператива увеличивается благодаря возможности удовлетворять эти потребности одним юридическим лицом с наименьшими для участников затратами времени и личных усилий.

Исходя из этого цель кредитного кооператива можно определить как удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств. При определении такой основной цели деятельности кооператива следует четко провести линию ее понимание его членами.

Деятельность кооператива  в этом направлении может осуществляться только по отношению к своим членам. Распространение данных услуг на более широкий круг потребителей будет характеризовать их как  банковские операции, потребуют лицензионного  оформления, что определит совершенно иной статус организации – кредитная  организация – и другую законодательную  базу ее деятельности.

Удовлетворять потребности  в заемных средствах членов кооператива  необходимо на бесприбыльной основе. Цена пользования заемными средствами в кооперативе определяется только элементами затрат на формирование заемного фонда и обслуживание движения заемных  средств.

При определении основной цели создаваемого кредитного кооператив, исходя из основных потребностей потенциальных  его членов, важно верно оценивать  мотивы, определившие эти потребности. Различие мотивов может быть в  основе большей конкретизации цели и предмета деятельности кооператива.

Целью сельского кредитного кооператива, создаваемого только физическими  лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление займов на потребительские цели – приобретение товаров и услуг. Целью же кооператива  с участием юридических лиц, занятых  производственной сельскохозяйственной деятельностью, является улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности.

Принятая для руководства  цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, должен быть прописан в учредительных  документах некоммерческих организаций  в обязательном порядке (п. 2 ст. 52 ГК РФ).

В предмет деятельности кооператива  могут включаться следующие положения:

Сохранение сбережений и  прием вкладов членов кооператива;

Предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка собственных оборотных средств, приобретение средств производства и т.д.);

Размещение временно свободных  денежных средств на депозитах в  банках или в ценных бумагах;

Оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами;

Оказание консультационных, информационных и других услуг членам в соответствии с действующим  законодательством.

Помимо основной цели создания и функционирования кооператива, его  участники могут иметь иные потребности, которые кооператив как юридическое  лицо способен удовлетворить. Если на момент создания кооператива эти  потребности не приобрели четких очертаний, но интуитивно они предполагаются, основную цель, определяемую учредительными документами, целесообразно дополнить  формулировкой общего вида. Например, основная цель может быть определена следующим образом: удовлетворение потребностей членов кооператива в  заемных средствах, сбережение собственных  денежных средств и удовлетворение других финансовых потребностей членов кооператива. [10]

1.2 Порядок создания  кредитного кооператива

Федеральное законодательство, определяя правовое положение создаваемых  организаций как юридических  лиц для осуществления различных  видов деятельности, подразделяет их в первую очередь на два вида в  соответствии с основной целью их создания и функционирования: коммерческие и некоммерческие. Юридическими лицами могут быть организации как преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), так и не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации) (п. 1 ст. 50 ГК РФ). Правовое положение сельского кредитного кооператива причисляет его к некоммерческим организациям.