Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2012 в 11:17, курсовая работа
Цель данного курсового проекта – расчет экономических показателей строящегося предприятия. Согласно вышесказанной цели необходимо решить следующие задачи:
Рассчитать затраты на вскрышные и добычные работы;
Составить смету капитальных затрат.
ВВЕДЕНИЕ ……………………..….. 5
РАЗДЕЛ I. Исходные данные для расчёта технико-экономических показателей предприятия. 6
РАЗДЕЛ II. Составление сметы капитальных затрат………………..6
2.1. Расчет затрат на проведение горно-капитальных выработок и величины амортизационных отчислений……………………………....6
2.2. Расчет капитальных затрат на промышленные здания и сооружения 8
2.3. Расчет капитальных затрат на электромеханическое оборудование и монтаж 10
РАЗДЕЛ III. Расчет текущих затрат на вскрышные (горно-подготовительные) и добычные работы…………………………… 12
3.1. Расчет материальных затрат на производство горных работ 12
3.2 Определение затрат по статье "Электроэнергия"………………... 15
3.3 Определение затрат по статье "Заработная плата" ……………….17
3.4 Определение затрат по статье "Текущий ремонт и содержание основных средств" ……………………………………………………...27
3.5 Себестоимость. Калькуляция себестоимости 1 м3 вскрыши и 1 т. сырой. руды …………………………………………………………….29
3.6 Сводная смета капитальных затрат на строительство горного предприятия …………………………………………………………….30
РАЗДЕЛ IV. Технико-экономические показатели проекта………..32
4.1 Технико-экономические показатели проекта ……….. ……...…..32
Список использованной литературы……………………………… 34
| Добычной участок | ||||||
| Начальник участка | 1 | 24 | 288 | 288 | 576 | |
| Заместитель начальника участка | 1 | 18 | 216 | 216 | 432 | |
| Старший мастер | 1 | 16 | 192 | 192 | 384 | |
| Старший механик | 1 | 16 | 192 | 192 | 384 | |
| Механик участка | 1 | 14 | 168 | 168 | 336 | |
| Горный мастер | 4 | 14 | 672 | 672 | 1344 | |
| Электромеханик участка | 2 | 14 | 336 | 336 | 672 | |
| Итого | 11 | 4128 | ||||
| | ||||||
| | ||||||
| Начальник участка | 1 | 15 | 180 | 180 | 360 | |
| Заместитель | 1 | 11 | 132 | 132 | 264 | |
| Мастер | 1 | 10 | 120 | 120 | 240 | |
| Электромеханик | 1 | 10 | 120 | 120 | 240 | |
| Итого | 4 | 1104 | ||||
| Автотранспортный участок | ||||||
| Начальник участка | 1 | 18 | 216 | 216 | 432 | |
| Заместитель | 1 | 13 | 156 | 156 | 312 | |
| Мастер | 4 | 12 | 576 | 576 | 1152 | |
| Автомеханик | 6 | 12 | 864 | 864 | 1728 | |
| Итого | 12 | 2184 | ||||
| Участок железнодорожного транспорта | ||||||
| Начальник участка | 1 | 18 | 216 | 216 | 432 | |
| Заместитель | 1 | 13 | 156 | 156 | 312 | |
| Мастер | 4 | 12 | 576 | 576 | 1152 | |
| Электромеханик | 4 | 12 | 576 | 576 | 1152 | |
| Итого: | 10 | 3048 | ||||
| Финансовый отдел | ||||||
| Начальник финансового отдела | 1 | 22 | 264 | 264 | 528 | |
| Заместитель финансового отдела | 1 | 18 | 216 | 216 | 432 | |
| Менеджеры | 7 | 10 | 840 | 840 | 1680 | |
| Аналитик | 1 | 19 | 228 | 228 | 456 | |
| Итого | 10 | 3096 | ||||
| Отдел труда и з/п | ||||||
| Начальник отдела | 1 | 25 | 300 | 300 | 600 | |
| Заместитель | 1 | 22 | 264 | 264 | 528 | |
| Инженер по нормированию | 6 | 16 | 1152 | 1152 | 2304 | |
| Итого | 8 | 3432 | ||||
| Бухгалтерия | ||||||
| Главный бухгалтер | 1 | 22 | 264 | 264 | 528 | |
| Помощник бухгалтера | 1 | 18 | 216 | 216 | 432 | |
| Бухгалтеры-кассиры | 6 | 12 | 864 | 864 | 1728 | |
| Итого | 8 | 2688 | ||||
| Экономический отдел | ||||||
| Начальник экономического отдела | 1 | 17 | 204 | 204 | 408 | |
| Заместитель
Экономического отдела |
1 | 14 | 168 | 168 | 336 | |
| Экономист 1 категории | 6 | 12 | 864 | 864 | 1728 | |
| | ||||||
| Экономист 2 категории | 7 | 11 | 924 | 924 | 1848 | |
| Менеджеры | 8 | 9 | 864 | 864 | 1728 | |
| Итого: | 23 | 6048 | ||||
| Всего: | 124 | 42096 | ||||
По результатам расчётов численности рабочих, руководителей и специалистов и фонда их заработной платы составим сводную смету затрат по труду и заработной плате.
Таблица 3.5. - Сводная смета затрат по труду и заработной плате
| Категория работников | Численность списочная, чел. | Фонд заработной платы, тыс.руб. | Среднемесячная заработная плата, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Рабочие: | 2484 | 467889,4 | 15697,0 |
| РСС | 124 | 42096,0 | 28290,0 |
| Всего рабочие + РСС: | 2608 | 509985,4 | 16295,5 |
Среднемесячную заработную плату находим по формуле:
где ФЗП – фонд заработной платы, тыс. руб.;
Чсп – списочная численность, чел.
Тогда среднемесячная заработная плата составит:
1) Для рабочих:
руб.
2) Для РСС:
руб.
3) Всего: рабочие + РСС:
руб.
3.4 Определение затрат по статье «Ремонт и содержание основных средств»
Затраты по статье складываются из заработной платы ремонтных рабочих и расхода других ресурсов, связанных с поддержанием основных фондов в исправленном состоянии: запасных частей, энергетических затрат, транспортных расходов и др.
Затраты по этой статье составляют значительные суммы. Для целей их расчета воспользуемся укрупненным способом расчета этих затрат, приняв их в размере 40% от величины начисленной амортизации (кроме заработной платы).
К данной статье также относится заработная плата ремонтных рабочих.
К ремонтным рабочим относятся: электросварщики, монтеры пути путевые рабочие, слесари-ремонтники, ремонтные рабочие и электрослесари-ремонтники, крепильщики и подсобные рабочие.
Рабочие занятые на горных работах:
113285,1 тыс. руб.
Таблица 3.6. - Расчёт величины затрат на текущий ремонт и содержание основных средств, тыс.руб.
| Расчет величины затрат на ремонт и содержание ОС | ||||
| Виды горных работ | Амортизацион-
ные отчисления |
Материалы на ремонт и содержание основных средств | Затраты на заработную плату с начислениями | Всего затрат по статье |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Вскрышные работы | 295313,1 | 118125,2 | 111195,6 | 229320,8 |
| Добычные работы | 688876,9 | 275550,8 | 171867,5 | 447418,3 |
Расчет налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Расчет
налога производится по расчетной стоимости
добытого полезного ископаемого. По
данным предприятия расчетная
Налог на добычу полезного ископаемого определяется по формуле:
где Ср – расчетная стоимость сырой руды по предприятию;
Vр – годовой объём добычи сырой руды.
3.5 Калькуляция себестоимости
Таблица 3.7 - Калькуляция себестоимости 1 м3 вскрыши
| Статьи затрат | Себестоимость | Структура затрат, % | |
| общая, тыс. руб. | на 1 т руб./м3 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Объем вскрыши, 18,33 млн.м3 | |||
| 1. Зарплата (основная и дополнительная) основных рабочих | 88711,9 | 4,84 | 3,0 |
| 2. Отчисления в социальные фонды (27,7 % от з/п). | 24573,2 | 1,34 | 0,84 |
| 3. Материалы. | 1042585,64 | 56,88 | 35,63 |
| 4. Энергетические затраты. | 751507,0 | 41,0 | 25,68 |
| 5. Амортизационные отчисления. | 295313,1 | 16,11 | 10,1 |
| 6. Ремонт и содержание основных средств. | 229320,8 | 12,51 | 7,85 |
| Итого | 2432011,64 | 132,68 | 83,1 |
| 9. Прочие расходы (20% от Итого+ФЗПрсс с начислениями) | 494432,1 | 26,97 | 16,9 |
| Всего: | 2926443,74 | 159,65 | 100,00 |
Себестоимость добычи 1 м3 вскрыши составляет 159,65 руб./м3.
Таблица 3.8 - Калькуляция себестоимости 1 т добычи сырой руды
| Статьи затрат | Себестоимость | Структура затрат, % | |
| общая, тыс. руб. | на 1 т руб./т | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Объем добычи, 39 млн.т | |||
| 1. Зарплата (основная и дополнительная) основных рабочих | 152515,0 | 3,91 | 1,98 |
| 2. Отчисления в социальные фонды (35,7 % от з/п) | 42246,6 | 1,08 | 0,55 |
| 3. Материалы. | 645046,33 | 16,54 | 8,4 |
| 4. Энергетические затраты. | 1226115,6 | 31,45 | 15,95 |
| 5. Амортизационные отчисления. | 688876,9 | 17,65 | 9,0 |
| 6. Ремонт и содержание основных средств. | 447418,3 | 11,47 | 5,8 |
| 7. Налог на добычу полезных ископаемых. | 234000,0 | 6,0 | 3,04 |
| 8. Погашение ГПР. | 2926443,74 | 75,04 | 38,1 |
| Итого | 6362662,47 | 163,14 | 82,82 |
| 9. Прочие расходы (20% от Итого+ФЗПрсс с начислениями) | 1319669,1 | 33,84 | 17,18 |
| Всего | 7682331,57 | 196,98 | 100,00 |