Определение финансового результата деятельности предприятия

 

 

3.Расчет потребности в  водителях для освоения дополнительного  объема перевозок.

 

          Nвод = ; чел.                                                                            11.

где,

Чл – часы, отработанные водителями на линии за планируемый период, ч.  = АЧэ =16048ч.

 – часы подготовительно – заключительного времени, ч.

             ,ч.                                                        12.

- продолжительность смены водителя, исходя из условий задачи и на основании пояснений в Методических рекомендациях, принять

= 6,7ч.

 – фонд рабочего времени за год, ч.

 

     =( -Дв-Дп-До-Дб-Дго)*,ч.                                      13.

где,

-количество календарных дней в году; 365 дней,

Дв – количество выходных дней( по условиям Метод.рекомендаций, только выходных, независимо от заданного режима работы водителей);     52 дня

Дп – количество праздничных дней; принять 12дней(ст.112 ТК РФ, с изменениями на 30.12.2006 г.)

До – количество дней ежегодного основного и дополнительного оплачиваемых отпусков( ст.115, 321 ТК РФ),     44 дня

 

Дб – количество дней неявок на работу по болезни; принять, на основании рекомендаций Метод. указаний, 5 дней,

Дго – дни освобождений от работы в связи с исполнением государственных или общественных обязанностей,(ст.170 ТК РФ), принять 2 дня,

 

= (365-52-12-44-5-2)*6,7=1675 ч.

 

=* 0,38=965 ч.

 

Nвод = =10 чел.

 

4.Расчет  фонда заработной платы водителей.

      4.1.Сдельная заработная плата.

Сдельная расценка за 1т  груза.

  Ст = *Н, руб.                                                                                                    14.

Где

Сч - часовая тарифная ставка,

Н - норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на 1т, мин.,

Н =0,97

Сдельная расценка за 1 ткм.

Сткм =*Н, руб.                                                                                                     15.

 

Н - норма времени на 1 ткм, мин.

Определяем  норму времени на 1 ткм, для этого ,в справочнике 2, стр.21, по таблице ,исходя из того что  грузоподъемность самосвала КАМАЗ -10 т, место выполнения перевозок  – город(по условию задания), определяем показатель

Н = 0,50мин.

Сч=*Ктар,  руб.                                                                                                   16.

Где, Ктар-тарифный коэффициент,

 –отраслевая минимальная месячная тарифная ставка, по методическому письму к заданию, = 4330руб.

 

Для определения показателя Ктар, сначала выясним разряд водителя. По приложению 2, Методических рекомендаций, на основании грузоподъемности управляемой им машины, находим, что у водителя 4-й разряд .

Далее, по приложению 3 Методических рекомендаций, выбираем тарифный коэффициент, который  равен

Ктар=1,9,

Сч =*1,9=49,5руб.

Ст =*0,97=0,8 руб.,

Сткм =*0,5=0,4руб.,

ЗПсд=(Ст*Q+Сткм*Р)*К, руб.                                                                            17.

где,

Q –дополнительный объем перевозок на планируемый год, т

Р – грузооборот, ткм,

К – коэффициент, учитывающий класс перевезенного груза.

Из Методических рекомендаций- К=1,25, т.к. класс груза(кокс) по справочнику 2-второй.

ЗПсд=(0,8*154170+0,41*1032939)*1,25=683551 руб.

   4.2. Оплата подготовительно-заключительного времени.

 

Оп-з = Сч*; руб.                                                                                      18.

где,

 –итог по формуле 12

Оп-з = 49,5+965=47768 руб.

    4.3. Надбавка за классность.

 

                     Нкл=, руб.                                                                                   19.

где, Пкл - процент надбавки за классность.

Т.к. по условию у водителя 1класс, то

Пкл=25%.

Нкл==198594 руб.

 

  4.4. Доплата за экспедирование груза.

 

          Дэксп= ;  руб.                                                                               20.

где,

-размер доплаты за экспедиторство, %

По приложению 6 «Методических рекомендаций»,

-10%

Дэксп==68355 руб.

 4.5 Премии, установленные положением о премировании.

 

             Пр=;   руб.                                    21.

  - размер премий.(по условиям в Методических рекомендациях, принять30%)

 

  Пр ==285150 руб.

 4.6  Фонд заработной платы за отработанное время.

 

 ФЗПот.вр.=( + Оп-з + Нкл + Дэксп + Пр )*Кр;  руб.                          22.

 Кр – районный коэффициент,

 Т.к. мы проживаем в районе, приравненном к районам крайнего  севера, то надбавка составит 50%, и прибавляется районный коэффициент  15%, т.е.

   Кр =65%;

ФЗПот.вр =(683551+47768+198594+68355+285150)*1,65=2117640 руб.

 

 

 

4.7 Фонд заработной платы  за неотработанное время.

 

Пнеот.вр.=+2; %                                                         23.

 

  -продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска, принимаем 28дней(ст.115 ТК РФ)плюс 16 дней дополнительный оплачиваемый отпуск как проживающим в районах крайнего севера и приравненных к ним местностях.(ст.116 ТК РФ), т.о.

  =44дня.

 Пнеот.вр =+2=14,4%

 ФЗПнеот.вр.=; руб.                                          24.

 ФЗПнеот.вр = =304940 руб.

 

 4.8Фонд заработной платы водителей.

 

 ФЗПвод.= ФЗПот.вр + ФЗПнеот.вр ; руб.                                                         25.

 ФЗПвод =2117640+304940=2422580 руб.

 

4.9 Среднемесячная заработная  плата водителя.

  ЗПср.мес.=; руб                                                         26.

    ЗПср.мес = =20188 руб.

 

Результаты расчетов раздела 4.

Наименование показателей	обозначение	Величина
1.Фонд заработной платы за  отработанное время, всего, тыс.руб В том числе:
-сдельная заработная плата		683,551
-оплата подготовительно-заключительного  времени;	Оп-з	47,768
-надбавка за классность;	Нкл	198,694
-надбавка за экспедирование  груза;	Дэксп	68,355
-премии;	Пр	285,150
2.Фонд заработной платы за  неотработанное время, тыс.руб.	ФЗПнеот.вр	304,940
3.Фонд заработной платы водителей,  тыс.руб	ФЗПвод	2422,580
4.Среднемесячная заработная плата,  руб	ЗПср.мес	20188

 

5.Расчет потребностей в  автомобильном топливе.

       Тэксп=**(1+)+0,25*Nег;  л.                                                      27.

где   Н100км-базовая норма расхода топлива на 100 км пробега , л.,

0,25-линейная норма расхода топлива  на одну ездку, л.

D - суммарная надбавка к норме,%;

     D=Дгор+Дз.в.,  %                                                                                                                   28.

Дгор - надбавка при работе в городе, %

Дз.в – среднегодовая надбавка при работе в зимнее время, %

     Дз.в=,  %                                                                                                      29.

Нзв -предельная  величина надбавки в зимнее время, %

Мз – срок действия зимней надбавки в течении года, мес.

На основании  данных справочника [1], базовая норма расхода топлива на 100 км пробега для а/м КАМАЗ составляет

Н100км=34л.

=382556 км

Nег=17831,

По данным справочника [3],с.6, и на основании того, что по условию, а/м работают в городе с населением от250тыс. до 1 млн. человек,

Дгор=15%,

По данным справочника [3], таблица  с.56, с учетом региона: Республика Карелия,

Нзв=12%,

Мз=5,5 мес.

Дз.в==5,5%

D=15+5,5=20,5%

 

Тэксп=*382556*(1+)+0,25*17831=161191 л.

 

 

6.Расчет затрат на перевозки.

6.1 Статья» Заработная плата водителей автомобилей»

По формуле 25

ФЗПвод =2422580 руб.

6.2Статья «Отчисления на социальное страхование и обеспечение».

                  Оссо=, руб.                                                          30.      

Пот ссо – размер отчислений на социальное страхование и обеспечение,

По методическому письму, п1.3,

Пот ссо= 35,1%

Оссо ==850326 руб.

6.3 Статья « Автомобильное топливо».

         Зтоп= Тэксп*Ц1л,  руб.                                                                                                             31.

 

Ц1л – цена 1 литра топлива,

А/м КАМАЗ работает на дизельном  топливе. Исходя из рекомендаций Методческого письма и на основании цен на дизтопливо в регионе, принимаем

Ц1л=25 руб.

Зтоп=161191*25=4029775 руб.

6.4 Статья  «Смазочные и прочие  эксплуатационные материалы».

       Зсм.м.=  ; руб.                                                                 32.

20-доля затрат на смазочные и прочие эксплуатационные материалы от затрат на топливо, %

           Зсм.м==805955руб.

 

6.5 Статья «Износ и ремонт  автомобильных шин».

               Зш.=;руб                                                                     33.                                

Нш - норма на восстановление износа и ремонт шин на 1000км пробега.

                        Нш= ;  %                                                                                           34.

 

Нпр - норма эксплуатации ресурса  шин, тыс.км.;

На основании Приложения 4 «Методических рекомендаций» и  исходя из того, что  на а/м КАМАЗ 

Используются  шины 260R508, по принадлежности к группе территорий 1, принимаем Нпр=105 км, но по примечанию к приложению , если эти шины используются на а/м КАМАЗ 5511, этот показатель уменьшается на 30%, т.е.

Нпр=73,5%;

            Нш==1,2%

 

 

Цш- цена(стоимость) шины, руб.

По методическому  письму, п.  1.5, принимаем Цш =6000 руб

Пш – количество ходовых шин.

Согласно  справочнику 1, Пш =10.

 

 

   Зш =     =275440 руб.

 

6.6 Статья «Техническое обслуживание  и ремонт автомобилей».

     6.6.1 Зарплата ремонтным  рабочим.

По Приложению 5 «Методических рекомендаций»

Марка и модификация автомобиля	Виды обслуживания и ремонта	Норма затрат на 1000км.пробега (руб.коп)	В том числе			Норма затрат на одно обслуживание, всего (руб.коп)
			з/пл.для подвижного состава (руб.коп)	Запасные части (руб.коп)	Материалы (руб.коп)
КАМАЗ 5511	ЕО	6-92	3-63	-	3-29	1-65
	ТО-1	2-33	1-24	-	1-09	13-92
	ТО-2	2-81	1-96	-	0-85	32-65
	ТР	26-70	13-33	9-10	4-27	-
	Итого	38-76	20-16	9-10	9-50	-

 

Н_тоэр=Н_зп*К_пов.зп.*К_отч*К_р+Н_м*К_пов.м.+Н_зч*К_пов.зч, руб.              35.

Н_зп, Н_м, Н_зч-нормы затрат на 1000 км. На заработную плату ремонтным рабочим, материалы, запасные части.

К_пов.зп, К_пов.м, К_{пов.зч –} повышающие коэффициенты по зарплате, материалам, запчастям.

К_отч – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование и обеспечение,

К_р – районный коэффициент.

По методическому письму,

К_пов.зп= 28,                                        К_отч =1,351,

К_пов.м =105,                                        К_р =1,65,(см.п.4.6)

К_пов.зч =105,

По таблице:

Н_зп =20,16 руб.

Н_м =9,50 руб.

Н_зч =9,10 руб.

Н_тоэр =20,16*28*1,351*1,65+9,5*105+9,1*105=3211,31 руб.

    6.6.2 Амортизация основных  производственных фондов, обслуживающих  технологический процесс ТО и  эксплуатационного ремонта.

                С_опф= _{; руб.}                                                36. 

А_сп-потребное количество подвижного состава,     А_сп=6 машин,

С_перв – первоначальная стоимость единицы подвижного состава, руб.

                        С_перв=Ц_авт*К_дост, руб.                                                    37.

Ц_авт-цена единицы подвижного состава, руб.

К_дост- коэффициент, учитывающий расходы по доставке приобретенного автомобиля на предприятие,

По «Методическим  рекомендациям» К_дост=1,05

По методическому  письму, Ц_авт=2000000 руб.

С_перв=2000000*1,05=2100000 руб.

С_опф==3150000 руб.

                А_м^тоэр=^{_{, руб.}}                                        38.

Н_ам^тоэр-норма амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО и ремонт,

Н_ам^тоэр=10%( по «Методическим рекомендациям»)

 

А_м^тоэр==315000 руб.

    6.6.3. Затраты по ТО  и эксплуатационному ремонту.

                 З_{то эр}= А_м^тоэр, руб.                                  39.

 

З_{то эр}=+315000=1543506 руб

6.7 Статья «Амортизация подвижного  состава».

                 Н_ам=*100,%                                                               40.

n-срок полезного использования в годах, т.к. определяется годовой размер амортизационных отчислений, по приложению 7  «Методических рекомендаций» n=8,5;

Н_ам=*100=11,76%

                А_{м пс}=_{, руб.}                                                41.

А_{м пс}==1481760 руб.

6.8. Статья «Общехозяйственные расходы»