Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции

 

    2.8.2 План доходов  от реализации продукции за  весь срок осуществления проекта

    План  доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в таблицах 16 и 17. Данный прогноз был сделан с учетом долгосрочной тенденции роста объемов продаж в связи с развитием предприятия, а также с учетом сезонных колебаний (зима-лето и праздничные дни). Летом выручка несколько ниже, чем зимой. Кроме того, объем продаж резко возрастает накануне и во время праздников (например, рождественские каникулы).

 

    

    Таблица 16 План выручки ООО «Вкусный берег»

 

    Таблица 17 План выручки ООО «Вкусный берег»

 

    2.8.3 Финансовый результат и срок  окупаемости проекта

    В таблице 18 представлен расчет финансовых результатов предприятия.  

    Таблица 18- Финансовые результаты работы предприятия

 

    

 

    Если  учитывать затраты, которые понесет  предприятие и прибыль, которую  предприятие стремится получить, величина торговой наценки составит 30 %.

    Таким образом, товарооборот розничный без  НДС составит:

    14220 тыс. руб. х 1,3 = 18486 тыс. руб.

    Величина  торговой надбавки: 18486 – 14220 = 4266 тыс. руб.

    НДС, начисляемый на торговую надбавку:

    (18486 – 14220) х 0,2 = 853,2 тыс. руб.

    В целом НДС, начисляемый в бюджет, составит: 853,2 + 2417 = 3270,2 тыс. руб.

    Но  фактически в бюджет будет уплачено 853,2 тыс. руб.

    Общая величина розничного товарооборота, включая  НДС, составит:

    14220 + 4266 + 853,2 + 2417 = 21756,2 тыс. руб.

    В соответствии с расчетами чистая прибыль составит 1.379.532 руб.

    Инвестиции  в проект составляют 2.800.000 руб., следовательно, срок окупаемости проекта составляет 2,03 года. Расчет необходимых инвестиций в проект произведен в следующем  разделе. Срок окупаемости проекта  определятся следующим образом:

    Срок  окупаемости проекта = Инвестиции в  проект / Чистая прибыль 

    Срок  окупаемости проекта: 2800000 / 1379553,2 = 2,03 года. 

    2.8.4 Стратегия финансирования

    В соответствии с расчетами  потребность  в ресурсах на начало деятельности составляет 2.553.494 руб. Дополнительные затраты составят 250 тыс. руб. Таким образом, потребности в инвестициях для начала деятельности составляют 2800 тыс. руб.

      Соотношение потребности в средствах  и способы ее покрытия представлены  в таблице 19. 

    Таблица 19 Источники финансирования проекта

 

    Два этапа реализации проекта организации  предприятия будут осуществляться параллельно. Первый этап включает в  себя подготовку и утверждение топографических схем, покупку павильонов и установку их на соответствующих местах, проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи); кроме того, на первом этапе осуществляется поиск подходящего офисного помещения. Одновременно с этим предполагается закупить оборудование для павильонов и офиса, организовать его установку и подготовить все помещения к эксплуатации. В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь продавцов. Срок подготовительного периода составит 1 месяц. Но основная работа будет начата, как только это будет возможно (при подключении объектов и оформлении всех необходимых документов).

    Банковский  кредит берется на 18 месяцев под 23 % годовых. Примерная схема выплат в счет погашения кредита представлена в таблице 20. Расчет производится по схеме простых процентов. 

    Таблица 20 -Система погашения кредита  и выплата процентов по кредиту

 

    ООО «Вкусный берег» как дочерняя компания холдинга ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» получает от него беспроцентный займ в размере 1200 тыс. руб. Определенного плана возврата займа нет, но существует договоренность, что ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» оставляет за собой право изымать 50 % прибыли, остающейся в распоряжении ООО «Вкусный берег» после выплаты всех налогов и платежей по кредитам.

    Займы у других предприятий и физических лиц ООО «Вкусный берег» будет  брать по мере необходимости. Предполагаемая средняя процентная ставка по данным займам составит 12 %.

 

     Заключение

    На  примере создания проекта бизнес-плана общества с ограниченной ответственностью «Вкусный берег», разработанного с целью организации нового дочернего предприятия ООО «Компания «БАОС-ГРУПП», показаны основные этапы бизнес - планирования. Выделение этапов бизнес - планирования позволяет не только структурировать входную информацию, расчетные данные и полученные результаты для непосредственного разработчика бизнес-плана, но и сделать данный бизнес-план предельно ясным для понимания и собственного анализа теми людьми, для которых он предназначен.

    При разработке данного бизнес-плана  предприятие ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» преследовало главную цель: рассчитать величину необходимых инвестиций в  новый проект и экономический  эффект от реализации данного проекта. Цель внедриться на новый рынок (Октябрьский район г. Томска) должна была быть достигнута в любом случае. В данной ситуации бизнес-план позволяет наилучшим способом использовать имеющиеся ресурсы: лучше сейчас израсходовать средства на предварительный анализ, чем впоследствии потратить их неэффективно.

    Произведенные расчеты показали, что ООО «Компания  «БАОС-ГРУПП» может достичь своей  цели. Открытие новых магазинов в  Октябрьском районе при сильной  маркетинговой стратегии позволит увеличить объем продаж предприятия  в целом. А при умелом управлении издержками в  первый год работы возможно получение прибыли в размере 1380 тыс. руб. При этом для реализации проекта необходимо 2800 тыс. рублей. Срок окупаемости проекта довольно большой  - более двух лет. Многие предприниматели и инвесторы зачастую отказываются от проектов малого бизнеса со сроком окупаемости более года. Но в данном случае учитывается, во-первых, социальный аспект проекта, а во-вторых, то, что проект бизнес-плана предназначен для предприятия, являющегося частью крупного холдинга.