В последнее время обозначился  новый канал вывоза культурных ценностей  за границу, связанный с международной  деятельностью совместных предприятий  и кооперативов, занимающихся предпринимательской  деятельностью в сфере культурного  наследия.

     Учитывая, что страховая стоимость вывозимых  культурных ценностей является весьма условной и, зачастую, явно заниженной (принимая во внимание и инфляционные процессы), подлинные масштабы ущерба даже трудно представить.

     Во  Франции, по подсчетам специалистов, владельцев галерей, музейных работников и коллекционеров, ежегодно проводится множество выставок живописи и аукционов, где представляются тысячи далеко не равноценных произведений под эгидой вымышленных или сомнительных организаций. Даже в рамках всемирно известного аукциона Друо произведения художников распродавались по бросовым ценам, ниже всякого разумного предела, на уровне уличных туристских районов Парижа.

     Подсчитано, только во Франции из-за неуплаты налогов, экспортных пошлин и процентов по крупным экспортным операциям наше государство теряет, по оценке специалистов, до 400 млн. франков в год.

     Преступниками усиленно изыскиваются новые пути и  формы контрабандной переправки антиквариата за рубеж. Вывоз предметов старины в искусства, как показывает практика, осуществляется через западные, северо-западные границы и Москву. Вместе с тем, участились случав этого вида контрабанды и на южных границах.

     В целях повышения эффективности  борьбы с данным видом преступлений принимаются меры как национального, так и международного характера. Важное значение имеет сотрудничество в рамках МОУП Интерпол (Резолюция AGN/64/P. RES/9, Резолюция AGN/64/P. RES/16)

5 Нелегальный финансовый рынок

     Нелегальный финансовый рынок имеет не менее  сложную структуру, чем рынок  официальный. Нами будут рассмотрены  лишь два его сегмента:

     Нелегальный валютный рынок - это сфера, где совершаются незаконные сделки по купле-продаже валюты на основе спроса и предложения.

     Особенностями функционирования этих рынков является ограничение их сферы исключительно  внебиржевым сектором, нарушение  установленного законодательством  порядка совершения операций с иностранной валютой, отклонением теневого валютного курса от официального. Отклонение от официального курса, как правило, может быть обусловлено наличием ограничений на обмен валюты, введение обязательного обмена по заниженному по сравнению с равновесным официальному валютному курсу, налоги на покупку или продажу валюты. Цена валюты на теневом рынке может зависеть также от наличия и жесткости санкций за нарушение валютного законодательства. В случае, если в финансовых операциях используются незаконно полученные доходы то развитию теневого рынка будет способствовать принятие законодательства об отмывании денег (введение требования прозрачности, идентификации участников сделок, фиксации операций и т.п.).

     Так, в России активное развитие нелегального рынка валюты во многом является результатом  действующего порядка осуществления  купли-продажи иностранной валюты только через уполномоченные банки, введением налога на покупку валюты, а также отмены уголовной ответственности за незаконные операции с валютой при крайне незначительном риске привлечения к административной ответственности.

     Подпольные  банковские системы. В настоящее время в мире сформировались мощные и разветвленные подпольные банковские системы, которые позволяют перемещать огромные финансовые фонды вне системы государственного контроля. И без привлечения традиционных банковских процедур. Банкиры этой системы являются часто членами старинных семей или кланов менял и, одновременно - представителями уважаемых профессий, связанных с большим количеством деловых контактов и крупными суммами денег. Цели скрытого обмена и перевода денег за границу могут быть самыми различными - от пересылки эмигрантом небольшой суммы денег на родину до пересылки крупных сумм легальными бизнесменами для уклонения от налогов. Могут пересылаться и средства, полученные от преступной деятельности либо предназначенные для ее финансирования.

     Теневая банковская система оказывает влияние  на рост преступности в стране, стабильность политической ситуации и развитие экономики.

     Для достижения поставленных целей подпольный банкир может также использовать сделку с родственной или контролируемой структурой за рубежом. В современных условиях, когда преступная деятельность приобретает транснациональный характер, нелегальные валютные рынки во многих странах используются для обслуживания криминального внешнеторгового оборота. При этом интересы легального бизнеса порой неразрывно переплетаются с интересами организованных преступных сообществ. При финансировании преступной деятельности теневыми банкирами используются и более сложные способы.

     Преступник  может использовать теневую банковскую систему для осуществления предварительной  оплаты незаконной партии товара, например, наркотиков или оружия. При этом он может воспользоваться ранее  описанной схемой.

     Однако  преступник может быть заинтересован  в получении ссуды для осуществления  преступной сделки. Банкир, имея возможность  совершать финансовые операции в  филиалах национальных банков и не называя имен своих клиентов, может  обеспечить необходимую для преступника  анонимность. Для получения требуемой  ссуды для совершения сделки преступник может обратиться к подпольному  банкиру. Последний, занимаясь не только подпольными, но и легальными экспортно-импортными операциями, может учесть бестоварный  вексель в банке и вырученные деньги предоставить в ссуду. Преступник возвращает ссуду с процентами, существенно  превышающие учетную ставку банка. Подпольный банкир, для обеспечения гарантий платежа может также принять участие в криминальной сделке, получая часть прибыли.

     Государством, где подпольные банковские системы  получили широкое развитие, является Индия. Подпольный банковский бизнес ("havala") появился с разделом Индии в 1947 г. на две независимые страны: преимущественно мусульманский Пакистан и, в основном, индуистскую Индию. Как полагают, возникшие тогда подпольные сети уцелели, адаптировались к новым реалиям и стали более изощренными чем прежде.

     Хорошо  известен также способ, связанный  с использование бюро по обмену валют. Деньги, полученные в результате преступной деятельности, могут быть обменены на денежные знаки других стран либо для перевода в соответствующую  страну, либо для обратного обмена.

     В качестве примера криминального  использования теневой банковской системы рассмотрим некоторые особенности  черного валютного рынка в  некоторых странах Латинской  Америки (Перу, Колумбии, Эквадоре).

     Нелегальные рынки обмена валюты в этих странах  активно используются наркобизнесменами для целей отмывания денег. Менялы в Перу, Колумбии и Эквадоре (странах, где открытая уличная продажа долларов США представляет собой не только законную, но и широко распространенную практику) покупают наркодоллары у дельцов и продают их легальным бизнесменам и другим лицам, желающим конвертировать свои прибыли и сбережения в доллары и депонировать эти доллары в США

6 Нелегальный рынок труда

     Рост  нелегальной занятости характерен сегодня практически для всех государств мира и связан с увеличением масштабов теневой экономики.

     О темпах этого роста даеют представление следующие цифры. Если в 1974-1982 годах в нее было вовлечено 8-12% трудоспособного населения Германии, то в 1997-1998 годах этот показатель вырос до 22%. Сегодня рекордсменом по занятости в теневом секторе является Италия, где, по разным оценкам, в нем занято от 30% до 48% экономически активного населения(3). По оценке профессора Шнайдера, в странах Европейского Союза не менее 10 млн человек занято исключительно в теневой экономике, а в целом по ОЭСР - порядка 17 млн(4).

     Обширный  теневой рынок труда сложился в российской экономике с начала 90-х годов. По своим масштабам  и значению это новое явление. К услугам теневого рынка труда  сегодня обращаются большинство населения страны. Он стал практически самостоятельным сегментом рынка труда со значительной численностью занятых, определенными сферами деятельности, сложившимся социально-демографическим и профессионально-квалификационным составом работающих.

     По  самым общим расчетам, неформально  занято около 30% взрослого населения, или около 25-30 млн. человек.

     Определенное  представление о масштабах теневого рынка труда в России позволяет  получить анализ скрытой заработной платы, проведенный Госкостатом РФ. Для ее оценки используется баланс совокупных доходов и расходов населения. При обследовании выявилось, что домашние хозяйства в России тратят на различные нужды и откладывают в виде финансовых активов намного больше средств, чем получают виде заработной платы, пенсий и других трансфертов, доходов от собственности и индивидуального бизнеса. Предполагается, что недостающие суммы получаются в виде скрытой заработной платы.

     Расчеты показывают, что скрытая заработная плата в 1993 году составила 9,1 трлн. руб. ( 5% ВВП), в 1994 году - 52 трлн. руб. (9% ВВП), а в 1995 году - 170 трлн. руб. (10% ВВП). По экспертным оценкам, в 1996 году объем скрытой заработной платы достиг примерно 250 трлн. руб, что составляет 11% ВВП(5). Быстро росли не только номинальные, но и реальные значения скрытой оплаты труда.

     Наиболее  типичными формами теневой занятости  являются: уличная торговля, услуги населению по строительству, ремонту, пошиву,; частные услуги - уборка, приготовление  пищи; репетиторство, частные уроки, а также, в значительной степени, брокерство и посредническая деятельность. Все эти виды деятельности, как правило, осуществляются без патента, контракта, не декларируются в налоговых органах.

     Для большинства занятость на теневом  рынке труда является вторичной. В основном к ним относятся  лица, работающие не полную рабочую  неделю по инициативе администрации  или находящиеся в административных отпусках. Лица со вторичной теневой занятостью заняты чаще в отраслях с относительно низким уровнем оплаты труда, а также с характером работы, допускающим относительно свободный режим.

     Численность занятых в неформальном секторе  на условиях первичной занятости, рассчитанная на основе социологических опросов  населения, составляет около 40 млн. человек, из них учащиеся - 0,8 млн., пенсионеры - 0,6 млн., занятые в домашнем хозяйстве - 1,4 млн., учитываемые как безработные - 1,2 млн. человек.

     Масштабы  неформальной занятости в России значительно выше, чем в большинстве  развитых стран. Сопоставимые размеры  имеет неформальный сектор занятости  лишь в Италии, где доля теневой  экономики достигает 30%. Эти масштабы сопоставимы с уровнем теневого рынка труда в развивающихся  странах, где его доля составляет 25-45%.

     Согласно  данным социологических опросов, в  сельской местности неформальная занятость  намного меньше, чем в городах. В последних неформально занято около 36% экономически активного городского населения, в том числе без учета вторичной занятости - 10%. Относительно регулярная занятость составляет соответственно около 17 и 7%(6).

     Вовлеченность населения в неформальную занятость  возрастает по мере снижения социально-профессионального  статуса. Исключение составляют пенсионеры. В неформальную занятость вовлечено  значительно больше лиц с высокими доходами, чем с низкими, что может  свидетельствовать о более высоких  доходах лиц , вообще имеющих дополнительную занятость. Специалисты объясняют этот факт тем, что более высокий уровень доходов соответствует более высокой конкурентоспособности на рынке труда.

     Особенностью  российского теневого рынка труда  является значительное его расслоение и поляризация. На одном полюсе находятся  занятые с очень высоким уровнем доходов, что позволяет им перейти в более крупный бизнес. На другом - представители бедных слоев населения, лица с пониженной трудоспособностью, люмпенизированные слои. Для них возможность найти работу в формальном секторе экономики ограничена.

     Характерной особенностью российского теневого рынка труда является размывание границ между формальной и неформальной занятостью. С одной стороны, происходит отток занятых из формального сектора в неформальный, с другой - занятость в формальном секторе все больше приобретает такие черты, как массовое сокрытие доходов и несоблюдение трудового законодательства в части социальных гарантий работникам. Значительная часть занятых в неформальном секторе поддерживает тесную связь с формальным сектором.