Межбанковские расчеты

2

Федеральное государственное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

Омский промышленно-экономический колледж

Специальность 080108

Банковское дело

Курсовая работа

Студента (ки)_______________________________________________________ (Ф.И.О.)

группы____________________________________________________________

на тему:___________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

«Допустить к защите»                                                                                    Оценка

__________________                                                                      _____________________

_____________ 20___ г.                                                        ________________20__г.          

2010

ВВЕДЕНИЕ

Межбанковские расчеты - это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты "Коммерсант Дейли", 90% валютных операций осуществляется на межбанковской основе.

Таким образом, если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности, путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах.

Целью данной курсовой работы является изучение основ организации межбанковских расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

- изучить содержание и принципы организации межбанковских расчетов

- рассмотреть виды и способы организации межбанковских расчетов

Глава 1 Система организации межбанковских расчетов

Межбанковские расчеты – расчеты между кредитными организациями и их филиалами. Уровни расчетных взаимоотношений различаются по:

1.     форме организации;

2.     экономическому содержанию.

Организационные отличия состоят:

1.     При расчетах между кредитными организациями реализующиеся, как взаимоотношения между экономически обособленными субъектами;

2.     При межфилиальных расчетах – в границах одного банка.

По экономическому содержанию расчеты между кредитными организациями и внутри банка:

1.     границы платежа (в пределах тех средств, которые находятся на корреспондентском счете). Между филиалами они не ограничиваются;

2.     способом взаимоотношений:

     при расчетах кредитных организаций – заключается договор;

     при межфилиальных расчетах – определены правилами,

установленные головным банком для всех подразделений филиалов одного банка жестко ограничены в выборе способа платежа.

3.     технология осуществления – используется три основных метода:

     списание и зачисление средств по счетам, открытым банком в ЦБР;

     проведение платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двух сторонней основе;

     расчеты осуществляются через счета открытые в банке-корреспонденте, либо в специальной расчетной или в клиринговой организации.

Межбанковские расчеты при многообразии методов, тем не менее, основаны на единых принципах, которые соответствуют принципам системы банковских расчетах, но имеют определенную специфику, которая заключается в следующем:

1.     поддержание ликвидности участников межбанковских расчетов;

2.     контроль за правильностью совершения межбанковских расчетов

3.     безусловный платеж по межбанковским обязательствам

4.     проведение платежа в пределах имеющихся средств на корреспондентском счете.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет обеспечить своевременность и полноту проведения расчетных операций. Главным элементом межбанковских расчетов осуществляемых банками является корреспондентский счет.

Корреспондентский счет – это расчетный счет банка на котором хранятся свободные денежные средства, предназначенные для проведения расчетов с контр агентами.

По этим счетам проводятся:

1.     Операции по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию и иному обслуживанию клиентов самого банка, а именно расчеты:

     С бюджетными и внебюджетными фондами;

     Со страховыми компаниями;

     С ЦБ.

2.     Операции по межбанковским займам и депозитам, ценным бумагам, покупки продажи валют, перечисление резервных требований.

3.     Хозяйственные операции банка.

Как отмечалось ранее расчеты между кредитными организациями (банками) осуществляются через расчетно кассовый центр созданные банком России. Расчетно кассовый центр выступает посредником в переводе средств, при использовании первого метода межбанковских расчетов.

Второй метод базируется на открытии ими корреспондентских отношений. Создание договора о корреспондентских отношениях регулирует взаимоотношения сторон по следующим вопросам:

1.     порядок открытия и закрытия счетов;

2.     перечень необходимых документов;

3.     перечень операций проводимых по счету;

4.     режим функционирования счета;

5.     технология обмена электронной информации.

Банк России принимает документы не зависимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации. Платежи совершаются в пределах имеющегося остатка средств. Платеж, осуществляемый кредитной организацией через расчетно кассовый центр, считается:

1.     безотзывным – после списания средств с корреспондентского счета кредитной организации подтвержденного выпиской или электронным документом.

2.     окончательным – после зачисления средств на счет получателя подтвержденного соответствующей выпиской.

Корреспондентский счет может быть закрыт:

1.     по заявлению самой кредитной организации;

2.     по заявлению ликвидационной комиссии при ее ликвидации.

Расчеты между филиалами (межфилиальные) подразделяются на два вида:

1.     перемещение ресурсов в рамках одного банка;

2.     проведение операции осуществляется по поручению клиента.

Средствами межфилиальных расчетов является АВИЗО.

АВИЗО – сообщение о проведенной расчетной операции. Бывает дебетовая и кредитовая. Этот документ составляется расчетно кассовым центром в адрес другого расчетно кассового центра для завершения межфилиальных расчетов.

Клиринг (один из методов расчетов) – система отношений, при которых денежные претензии участников погашаются их же денежными обязательствами без использования денег или с их минимальным использованием.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация предоставляет в банк-корреспондент или в расчетно кассовый центр следующие документы:

1.     заявление на открытие корреспондентского счета установленной формы;

2.     копию лицензии на осуществление банковских операций заверенной нотариусом;

3.     копию учредительных документов (заверенные):

- устав кредитной организации

- свидетельство о государственной регистрации;

4. письмо территориального учреждения банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера;

5. свидетельство о постановке на учет в налоговый орган;

6. заверенную нотариально карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера, оттиск печати.

Для открытия корреспондентского счета субсчета помимо названных документов необходимо предоставить:

1.     копию сообщения банка России о внесении филиала в книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ей порядкового номера, заверенного нотариально;

2.     Копию положения о филиале, заверенную;

3.     оригинал доверенности выданной кредитной организации руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и проведению операций по этому счету.

1.1 Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2)  децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

1.2 Проведение расчетов через систему РКЦ

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.