Кредит: сущность, функции, формы

Реализация роли кредитных отношений на уровне хозяйствующих субъектов в настоящее время заключается в том, что кредит:

          1) стимулирует повышение эффективности производства на предприятиях;
           2) выступает источником формирования основных и оборотных капиталов хозяйствующих субъектов;
           3) является источником роста собственных средств предприятий.

Стимулирующая роль кредита в повышении эффективности производства состоит в том, что, будучи вовлеченными в хозяйственный оборот на основе кредита, временно свободные средства обеспечивают непрерывность смены форм производственных фондов, способствует росту производства и реализации продукции. Таким образом, кредит дает возможность рационально организовать оборот средств предприятий, не отвлекая значительные ресурсы в денежные фонды, на создание запасов сырья, материалов. Кроме того, кредит способствует повышению эффективности производства посредством своих стимулирующих качеств, обусловленных возвратностью, срочностью и платностью кредита.

Кредит выступает важнейшим источником формирования основных и оборотных средств хозяйственных единиц. В современных условиях предприятия функционируют на принципах коммерческого расчета и самофинансирования.

Однако самофинансирование имеет объективные пределы. С одной стороны, они обусловлены ограниченностью внутренних источников финансирования. Без кредита рост инвестиций ограничивался бы возможностями индивидуальных кругооборотов, а также сложившейся системой бюджетного финансирования. В конкурентных условиях рынка потребность в денежных ресурсах у предприятий возрастает, но они не в состоянии удовлетворить ее только за счет собственных средств. С другой стороны, принцип самофинансирования не всегда согласуется с требованиями эффективности, экономичности производства. В развитом рыночном хозяйстве в условиях конкуренции кредитных учреждений и широкого спектра услуг по кредитованию кредит является относительно легкодоступным и надежным источником свободных ресурсов.

Роль кредита как источника увеличения собственных средств хозяйствующих субъектов расширяется с развитием фондового рынка: формирование доходов предприятий осуществляется в числе прочих источников за счет процентов по депозитам, доходов по акциям, облигациям и другим ценным бумагам.

Возможность реализации позитивной роли кредита в общественном хозяйстве во многом зависит от соблюдения его границ, то есть экономически обоснованного предела развития кредитных отношений.

На уровень использования кредита в общественном хозяйстве оказывает влияние множество факторов, как общеэкономических, так и относящихся к кредитной сфере. К ним относятся:

- объем и структура кредитных ресурсов;

- уровень развития производства;

- потребности в обеспечении денежного оборота платежными средствами;

- финансовое состояние хозяйствующих субъектов;

- соотношение используемых форм кредита;

- социально-экономическая и денежно кредитная политика государства;

- структура кредитной системы;

- действующий кредитный механизм;

- система ценообразования;

- уровень цен и др.

Все они в той или иной степени (и в каждый период времени по-разному) влияют на спрос на кредит, а также на возможности его предоставления.

Немаловажную роль на спрос на кредит влияет изменение ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Термин «рефинансирование» означает получение денежных средств кредитными учреждениями  от Центрального банка. В случае повышения центральным банком ставки рефинансирования, коммерческие банки будут стремиться компенсировать потери, вызванные ее ростом (удорожанием кредита) путем повышения ставок по кредитам, предоставляемым заемщикам. Т.е. изменение официальной ставки прямо влияет на изменение ставок по кредитам коммерческих банков. И тем самым спрос на кредит, т.к. происходит удорожание или удешевление кредита.

Прослеживая изменения ставки рефинансирования Банка России можно сказать, что в 1998 году наблюдается резкий скачек до 150%[1], после 1998 года идет тенденция к снижению ставки и с 26 декабря 2011 года она составляет 8%.[2]

Итак, товаропроизводители, продавцы и покупатели берут кредит в условиях, когда им не достает собственных средств; прежде всего для того, чтобы обеспечить непрерывное функционирование своего производства (товарооборота) и немедленное потребление товаров и услуг. Происходит увеличение платежеспособного спроса, что обеспечивает ускорение темпов экономического роста.

На макроуровне роль кредита реализуется через государственную денежно-кредитную политику и выражается в следующем:
          1. влияет на сбалансированность экономики: воздействует на общеэкономические и отраслевые пропорции;

2. является инструментом регулирования объема и скорости оборота денежной массы;

3. способствует экономии издержек обращения.

В настоящее время банковский кредит стал в обычных условиях одной из главных причин роста денежной массы. Чем быстрее растет объем выданного кредита в стране, тем быстрее увеличивается денежная масса. Западные экономисты рассматривают банковский кредит как важнейший эквивалент денежной массы и соответственно источник ее роста.

Известную роль в изменение денежной массы в стране играет движение иностранных капиталов. Например, интенсивный приток краткосрочных капиталов в страну может привести не только к активизации платежного баланса, но и вызвать увеличение денежной массы, что является одной из причин инфляционного процесса.

Из этого можно заключить, что кредит в современном денежном обращении играет огромную роль, безналичные деньги все более вытесняют наличные. Именно на кредите основано функционирование экономики развитых стран и их денежное обращение. Именно кредит является фактором ускорения оборота денежных средств; перераспределяет их в народном хозяйстве. Отметим, что раньше механизм кредитного обращения отражал в основном кратковременные текущие колебания товарной массы, и, по существу, не оказывал обратного воздействия на ее динамику. В настоящее время приспособление денежного обращения к общим условиям товарооборота наблюдается в среднесрочной и долгосрочной перспективе.

Кредит выполняет функцию экономии издержек обращения посредством воздействия на структуру денежной массы, платежного оборота, скорости обращения денег. С возникновением кредита появились простейшие формы кредитных денег: долговые обязательства, векселя, чеки. Кредит способствует постепенному замещению полноценных денег кредитными. Современный кредит также выполняет функции экономии издержек обращения, способствуя развитию разнообразных средств использования банковских счетов и вкладов, депозитных сертификатов, кредитных карточек и различных счетов, вытеснению наличного платежного оборота безналичным, ускорению движения денежных потоков.

Огромное значение в экономике имеет фактор времени. Экономия времени обращения капитала увеличивает время его производительного функционирования, обеспечивает расширение производства и рост прибыли. Благодаря кредитному механизму происходит более быстрый процесс концентрации капитала и его централизации, то также приводит к увеличению прибыли и к уменьшению издержек обращения.

Таким образом, благодаря денежно-кредитной политики государства проводится денежно-кредитное регулирование и трансформация сбережений в инвестиции, что в свою очередь увеличивает доходы, затем совокупный платежеспособный спрос.[3] Инвестиции в экономике страны выполняют ведущую роль в достижении экономического роста, изменении структуры капитала, повышении уровня жизни, конкурентоспособности и макроэкономической стабильности.

Также велика роль кредита в развитии международных экономических отношений. Кредит создает условия для благоприятного их развития,   позволяет осуществлять импорт товаром при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко используется для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции.

Однако следует иметь ввиду, что кредит в международных связях может играть и негативную роль:

- выступать средством экономического давления на государство-заемщика;

- являться орудием конкурентной борьбы на мировых рынках;

- способствовать усилению неустойчивости национальных денежных единиц и т.д.

Недостаток кредитных вложений вызывает снижение платежеспособного спроса, замедление темпов развития воспроизводства. Избыточное предоставление кредита приводит к росту денежной массы, нарушению товарно-денежной сбалансированности экономики  и возрастанию неустойчивости денежного обращения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, в процессе написания курсовой работы была выявлена сущность кредита, выявлены его формы и разновидности, определены функции и принципы кредитования.

Кредит как экономическая категория представляет экономические отношения по поводу перераспределения свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

Рассмотренные функции и принципы движения кредита имеют большое практическое значение. Игнорирование их требований может негативно повлиять на денежное обращение, снизить роль кредита в экономике

На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

а) гражданский;

б) коммерческий;

б) банковский;

в) потребительский;

д) государственный;

е) международный.

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

Роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельный хозяйственных субъектов. Так же велика роль кредита в развитии международных экономических отношений.

Кредитные отношения:

1) способствуют непрерывности воспроизводственного процесса, ускорению оборота капитала;
          2) являются инструментом регулирования процесса воспроизводства;
          3) выступают фактором повышения жизненного уровня населения;
          4) способствуют развитию международных экономических связей, международного разделения труда.

Кредит прямо влияет на товарно-денежную сбалансированность экономики. Причем кредитные отношения воздействуют как на предложение товаров, так и на совокупный платежеспособный спрос.

Следует отметить,  что чрезмерное кредитование экономики может обеспечить ускорение темпов экономического роста в краткосрочной перспективе. Однако мировой опыт показывает, что это ускорение обеспечивается за счет усиления инфляции: поддержание достигнутых темпов роста требует все больших и больших объемов кредитования. Высокая инфляция приводит к обесценению денежных доходов домашних хозяйств и соответственно к снижению совокупного внутреннего спроса. Когда негативные последствия инфляции начинают серьезно влиять на воспроизводство, обычно прибегают к ужесточению кредитной политики. В результате темпы развития экономики резко падают. Лишь при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие кредита на экономику может быть положительным.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2004

2. Банковское дело. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003

3. Деньги. Кредит. Банки. / Учебник под ред. Е.Ф. Жукова - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003

4. Деньги. Кредит. Банки. / Учебник под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2002

5. Тавасиев А.М. Основы банковского дела. — М.: Маркет ДС, 2006

6. Деньги. Кредит. Банки. / Учебник под ред. Белоглазова Г.Н. - М.: Юрайт - Издат, 2008

7. Деньги. Кредит. Банки. / Учебное пособие под ред. Галицкая С. В. - М.: Эксмо, 2008

8. Деньги. Кредит. Банки. / Учебно-Методическое пособие под ред. Шевчук Д.А. - М.: Финансы и статистика, 2006

9. www.finansi-credit.ru

10. eumtp.ru

11. http://www.cbr.ru

Приложение 1