Кредит: сущность, функции, формы

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:

- банковский;

- хозяйственный (коммерческий);

- государственный;

- международный;

- гражданский.

Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик, в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик — кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская форма кредита — наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита, кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Понятие «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты — банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения прежде всего в товарах длительного пользования.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

        прямая и косвенная;

        явная и скрытая;

        старая и новая;

        основная (преимущественная) и дополнительная;

        развитая и неразвитая и др.

Каждая из данных форм в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

        стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

        отраслевой направленности;

        объектов кредитования;

        его обеспеченности;

        срочности кредитования;

        платности и др.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

В данной главе были, подробно изучены формы и виды кредита, даны определения, характеристики и описание, проведена классификация кредита в разрезе потребностей заёмщика.

Переходим к следующей главе моей курсовой работы «Роль кредита в экономической жизни общества».

ГЛАВА 2. РОЛЬ КРЕДИТА В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЖИЗНИ ОБЩЕСТВА

2.1 Функции и принципы кредитования

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются так же выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

При рассмотрении функций кредита, следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны.

Вместе с тем функция — продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита  — это его взаимодействие как целого с внешней средой.

Рассмотрим функции кредита:

Перераспределительная функция вытекает из самого определения кредита. В соответствии с этой функцией свободные средства в товарной и денежной формах передаются кредитором заемщику на условиях возмездности, возвратности и на установленный срок. При этом кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения за счет свободных средств, которые образуются у субъектов хозяйствования после реализации и распределения стоимости реализованного продукта (работ, услуг), т.е. вычленения из выручки себестоимости, прибыли, налогов и т.д.

Функция экономии издержек обращения вытекает из экономической сущности кредита. Возникающий временный разрыв между поступлением и расходованием средств часто создает недостаток ресурсов, который может покрываться кредитом. Именно поэтому получили широкое распространение ссуды на пополнение временного недостатка собственных оборотных средств и др., способствующие ускорению оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономии издержек обращения.

Функция ускорения концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и поддержания инвестиционной и деловой активности предпринимателей. В случае нехватки средств для развития производства на помощь приходят кредиты, которые обеспечивают недостаток финансовых ресурсов, требуемых на расширенное воспроизводство, нормальное функционирование и развитие хозяйства.

Функция обслуживания товарооборота заключается в том, что в сферу денежного обращения в условиях дефицита денежных ресурсов вводятся в оборот такие инструменты, как векселя, чеки и т.д. А это обеспечивает замену наличных денег безналичными операциями, ускоряет механизм расчетов на рынке. Таковы функции кредита с их краткой характеристикой.

Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Их можно свести к следующему.

1.      Прежде всего, функция, так же, как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает существовать.

2.      При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них.

3.      Функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие.

4.      Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса.

Основные принципы кредита:

           возвратность кредитования;

           срочность кредитования;

           платность банковских ссуд.

Принцип возвратности кредита, который отражает процесс возврата средств от заемщика к кредитору. Именно при возврате средств кредитору проявляется и другой принцип, такой как временное пользование кредитом, то есть его срочность. Иначе говоря, движение кредита имеет четко определенные временные рамки или строго установленный срок, после которого он должен возвращаться от заемщика к своей исходной точке - кредитору. Одновременно в процессе движения кредита выступает еще один существенный принцип - его платность. Дело в том, что вместе с возвратом кредитных ресурсов кредитор получает обратно не только первоначально авансируемую сумму, но и в дополнение к ней приращение - плату за кредит - в виде ссудного процента.

Наряду с указанными выше принципами, характеризующими отдельные специфические стороны движения кредита, важную роль имеют и такие принципы, как: обеспеченность кредита, его целевой и дифференцированный характер.

Обеспеченность кредита заключается в необходимости защиты имущественных прав кредитора в случае нарушения заемщиком принятых на себя договорных обязательств. Это находит свое выражение в различных видах кредитования под залог или под финансовую гарантию, либо под поручительства и т.д.

Целевой характер кредита состоит в необходимости адресного использования заемных средств, полученных от кредитора. На практике это отражается при заключении кредитного соглашения, в котором предусматриваются конкретные целевые направления использования кредитных средств. Кроме того, целевой характер кредита прослеживается и в процессе контроля за соблюдением указанного выше условия заемщиком. При нарушении данного обязательства кредитор может в одностороннем порядке расторгнуть договор, отозвать кредит или ввести штрафные санкции.

Дифференцированный характер кредита означает неодинаковый подход со стороны кредитора к различным заемщикам. Это зависит от целого ряда факторов: индивидуального интереса кредитора, его доверительных отношений с клиентами и др.

Итак, совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микро уровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

Игнорирование их требований может негативно повлиять на денежное обращение, снизить роль кредита в экономике.

2.2 Роль кредита в экономике

Вопрос о роли кредита решается на заключительном этапе его анализа, поэтому наиболее сложен. Сложен потому, что для ответа на этот вопрос, прежде всего, необходимо понимание сущности и функций кредита и только затем раскрытие его роли.

Под ролью кредита как экономической категории понимают результат функционирования кредитных отношений. Она характеризует конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях. Роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макро уровне, так и на уровне отдельный хозяйственных субъектов. Также велика роль кредита в развитии международных экономических отношений.

Таким образом, кредит:
          1) способствует непрерывности воспроизводственного процесса, ускорению оборота капитала:
          2) является инструментов регулирования процесса воспроизводства;
          3) выступает фактором повышения жизненного уровня населения;
          4) способствует развитию международных экономических связей, международного разделения труда.
          На микроуровне роль кредита реализуется через систему коммерческого расчета влияя на воспроизводственный процесс через кругооборот и оборот средств предприятий (домохозяйств).