Кредит: сущность, функции, формы

2

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА

Заочный факультет экономики и права

КУРСОВАЯ РАБОТА

Студента   Филоновой Ксении Сергеевны

Курс­­    1   , группа   МСЗ-1   ,специальность   Менеджмент организации

Дисциплина:   Макроэкономика

Тема:   Кредит: сущность, функции, формы

Руководитель-консультант:

                                                                                          Мысаченко Виктор

                                                                                           Иванович

                                        д.э.н., доцент

«Рекомендована к защите»

_________________________

Защищена

«___»________2011 г. с оценкой «_____»

                                                _________________________________

                                                             (Дата и подпись руководителя-консультанта и

Представителя деканата)

Москва 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Приложение 1………………………………………………………………....26

Приложение 2 ………………………………………………………………...28

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что существование высокоэффективной российской экономики невозможно без развитого, успешно функционирующего кредитного рынка. На сегодняшний день кредит является весьма востребованным и затрагивает все сферы экономических отношений.

На данном этапе кредитный рынок РФ претерпевает последствия мирового финансового кризиса. Дальнейшее его развитие во многом зависит от мер, предпринимаемых правительством и Центральным Банком по стабилизации российской экономики.

В рыночной экономике благодаря кредитным отношениям неизбежно образуются временно свободные денежные средства. В то же время у других, в первую очередь, промышленных и торговых капиталистов, для расширения производства периодически возникает потребность в добавочных суммах, которые превышают их собственные доходы. Однако физически, в виде необходимых средств производства, капитал не может переливаться из одних отраслей в другие. Поэтому этот процесс осуществляется преимущественно в форме движения денежного капитала посредством кредита. Причем, в последнее время в России наметилась тенденция участия в качестве субъектов кредитных отношений не только крупных промышленников и бизнесменов, но и граждан – физических лиц.

Таким образом, ни дальнейший переход страны к рыночной экономике, ни повышение эффективности ее функционирования не представляются возможными без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Этим, собственно, и обуславливается острейшая для настоящего времени актуальность темы кредита и его роли в экономической жизни общества.

Целью написания работы является анализ теоретического материала по теме: «Кредит: сущность, функции, виды, формы». Объектом исследования является кредит, предметом исследования послужит сущность кредита, его формы и разновидности, а также, его функции и принципы. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- рассмотреть сущность кредитных отношений на современном этапе их развития;

- выявить основные формы кредита и его разновидности;

- рассмотреть функции и принципы кредитования;

- определить значение кредита в экономической жизни общества.

Курсовая работа содержит введение, где дается обоснование актуальности выбранной для исследования темы, формируются цели, задачи, объект и предмет исследования, отражены структура работы, а также теоретическая и информационная база, использованная при ее написании.

Основная часть данной курсовой работы, решающая поставленные цели и задачи, состоит из двух разделов. Так, первый из них «Кредит как экономическая категория» включает в себя при этом подразделы «Сущность и необходимость кредита», «Формы кредита и его разновидности». Раздел раскрывает, таким образом, само понятие «кредит» и смежные термины, его характеризующие.

Второй раздел носит название «Роль кредита в экономической жизни общества» и включает в себя подразделы «Функции и принципы кредитования», «Роль кредита в экономике».

В заключении рассматриваются теоретические положения о кредите и его экономической роли в экономике, а также обобщаются результаты проведенной работы.

ГЛАВА 1. КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

1.1 Сущность и необходимость кредита

Кредит относят к числу важнейших категорий экономической науки. Он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни общества в целом. 

Кредит как экономическая категория представляет экономические отношения по поводу перераспределения свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности.

В прикладном значении под кредитом  понимается ссуда в денежной или товарной формах, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности на определенный срок c выплатой процента за пользование ссудой.

Кредит появился раньше, чем деньги. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение производственных и личных потребностей. Заемщик за счет дополнительных средств получает возможность увеличить свои ресурсы, расширить дело, ускорить достижение своих целей. В современной экономике кредит выступает неотъемлемой частью народного хозяйства. Его используют юридические и физические лица, предприятия различных форм собственности и разных отраслей, правительство и государство.

Экономической основой возникновения и развития кредитных отношений является движение капитала. Факторы производства, находящиеся в распоряжении предприятия, одновременно могут находиться в трех формах: денежной, производительной, товарной. Каждая из них выполняет свое назначение в процессе кругооборота капитала. Таким образом, происходит постоянная смена форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная - в производственную, производственная - в товарную, и товарная вновь в денежную. Такое непрерывное движение капитала образует его оборот.

Вместе с тем, последовательное превращение одной формы в другую в зависимости от специфики производственной и снабженческо-сбытовой деятельности предприятий не везде одинаково, в связи с чем, в процессе кругооборота и оборота капитала образуются свободный перелив денежных средств, дифференциация потребности в ресурсах и источниках их покрытия. Следовательно, неравномерное движение основного и оборотного капитала предприятий может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, а у других в связи с потребностью в дополнительных затратах (текущих и капитальных) формируется их недостаток. На основе неравномерности кругооборота и оборота капитала возникают отношения, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, сглаживают противоречия между образованием свободных денежных ресурсов и необходимостью их использования в хозяйстве. Именно такие отношения отражает кредит.

Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

Однако в кругообороте и обороте капитала заложена лишь возможность возникновения кредитных отношений. А для реализации такой возможности требуется еще два условия:

             участники кредитной сделки должны быть юридически самостоятельными субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств;

             у них должно быть совпадение интересов.

При наличии этих условий кредитные отношения могут состояться.

Таким образом, кредит в условиях рыночной экономики становится объективно необходимым.

Для того чтобы лучше понять, что такое кредит как экономическая категория, целесообразно сравнить его с такой категорией как деньги. Итак, кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями, которые выражают вполне определенные экономические отношения. Эти категории имеют как общие черты, так и отличительные особенности.

Общие черты и отличительные особенности заключаются в следующем.

1.      Сфера кредитных отношений более ограниченна по сравнению с денежной. Если денежные отношения пронизывают все экономические связи юридических и физических лиц, то кредитные — возникают только между кредитором и заемщиком.

2.      Кредит создает как деньги, так и другие платежные средства (переводные векселя и депозитные сертификаты).

3.      Деньги в процессе купли-продажи совершают одностороннее движение, то есть они передаются покупателем продавцу товара. При движении же кредита передаваемые деньги вначале идут от кредитора к заемщику, а затем по истечении определенного срока возвращаются обратно к своему исходному пункту, т.е. от заемщика к кредитору.

4.      Кредит может выступать в двух формах: денежной и товарной (натуральной).

5.      Кредит в отличие от денег приносит доход в виде ссудного процента.

6.      В денежных отношениях всегда происходит смена права собственности на деньги. В кредитных же отношениях правом собственности обладает только кредитор.

Таким образом, сущность кредита как экономической категории выражается экономическими отношениями между кредитором и заемщиком по поводу предоставления временно свободных средств в долг на условиях возвратности, срочности и возмездности.

Для более полного представления о таком понятии, как кредит, необходимо рассмотреть его формы и виды. Подробно данный вопрос будет рассмотрен в следующем параграфе моей курсовой работы.

1.2 Формы кредита и его разновидности

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

      ссуженной стоимости;

      кредитора и заемщика;

      целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита.

Денежная форма кредита — наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.