Кассовые операции

Кафедра ЭиУП 
 
 
 

Контрольная работа по дисциплине

«Банковское дело» 

 ( ЭиУП 000000. 010. ПЗ) 
 
 
 
 
 

Руководитель:

_______ Д.Н. Девятловский

(подпись)

______________________ (оценка, дата)

Разработал:

Студент группы 71-5 

_________М.А. Мирцхулава (подпись)

____________________ (дата) 
 

                                                                      Лесосибирск 2011 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1.Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка …………………………………………………………..4

     1.1Кассовые операции………………………………………………………4

2.Практическое  задание.………………………………………………………..9

   2.1 Задача 1.….………………………………………………………………9

   2.2 Задача 2………………………………………………………………….10

   2.3 Задача 3..…………………………………………………………………10

3. Тестовое  задание..…………………………………………………………….12

Заключение………………………………………………………………………14

Библиографический список..……………………………………………………15 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими  предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в  процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или  услуг.

     Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через учреждения банков. Расчеты  наличными деньгами между предприятиями  носят ограниченный характер и строго регламентированный.

     Денежные  средства на предприятиях могут находиться в форме наличных денег в кассе, храниться в банке на расчетных  счетах, на специальных счетах, а  также, использоваться в виде аккредитивов, лимитированных и других чеков.

     Основные  задачи контроля денежных средств, кассовых и банковских операций состоит в  том, чтобы выявить состояние  сохранности денежных средств, правильность и законность их использования, подлинность  и достоверность совершения денежных операций, отраженных в бухгалтерском  учете, соблюдение кассовой дисциплины, полноты оприходования, целевого использования  и условий хранения денежных средств.

     Кассовые  операции являются важнейшей составной  частью деятельности любой организации  или предприятия.

     В условиях рыночной экономики следует  исходить из принципа, что умелое использование  денежных средств может приносить  предприятию дополнительный доход, и, следовательно, предприятие должно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (депозиты банков, ценные бумаги и др.).

     Приумножение  денежных средств, их правильное использование  и контроль за сохранностью является одной из важнейших задач бухгалтерии предприятия и бухгалтерского учета.

     От  успешности решения этой задачи зависит  платежеспособность предприятия, своевременность  расчетов с поставщиками и подрядчиками, своевременность платежей в бюджет и др.