Кассовые операции

     Для улучшения и ускорения кассового  обслуживания в банковской практике внедряются современные системы  электронных банковских услуг с  использование пластиковых карт и банкоматов, что позволяет снизить  трудоемкость кассовых операций и повысить их Надежность. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Задание 2 

      Задача 1. Клиент внес в банк 14 млн. руб. на срок с 14 февраля по 23 июля того же года (год не високосный). На вклады «до востребования» сроком свыше 1 месяца банк начисляет 84 % годовых. Определите наращенную сумму процентов при расчете:

      а) по точным процентам с точным числом дней;

      б) исходя из точного числа дней и  дней в году, принимаемых за 360;

      в) из числа дней в месяце — 30 и количества дней в году — 360. 

      Решение: 

      Основная  формула наращения простых процентов  имеет вид: 

                                           ,

     где, Р – первоначальная сумма вклада,

     n – срок ссуды,

     i – ставка наращения.

     В данном случае срок ссуды определяется в днях, а ставка наращения по величине годового процента, деленного  на количество дней в году.

     При расчете по схемам а) и б) количество дней равно разнице дней между  открытием вклада и его закрытием, при расчете по схеме в) – количеству целых месяцев между двумя  датами умноженному на 30 плюс разница  между датами, то есть: 

                           
 
 

     Ставка  наращения составляет: 
 
 
 
 

     Таким образом, наращенная сумма процентов  по формуле 2.1 по различным схемам составит: 
 
 
 
 
 
 

      Задача 2. Предприятие взяло кредит в 140 млн. руб. сроком  на два года под 13 % годовых и по истечении срока кредита должно вернуть ссуду с процентами. Сколько должно заплатить предприятие? Проценты простые.

     Решение: 

     Основная  формула возвращаемого кредита  при начислении простых процентов  имеет вид: 

                                                                                      (2.2) 
 

     В данном случае срок ссуды определяется в годах, а ставка наращения равна  величине годового процента.

     Решаем  задачу по формуле 2.2 
 
 

      Таким образом, через два года,  предприятие  должно заплатить 176,4 млн. руб.

      Задача 3. Ремитент предъявил банку переводной вексель номинальной стоимостью — 4000 руб. До наступления срока погашения векселя  осталось 20 дней. Учетный процент по векселю в банке  составляет 60% годовых. Дисконт — учетный процент по векселю в банке.  Дисконтная ставка — величина денежных средств, которую взимает банк с ремитента при учете векселя по соответствующему учетному проценту. Ремитент — держатель переводного векселя.  Рассчитайте величину дисконтной ставки и сумму выплаты банком ремитенту по учтенному векселю.

      Решение:

      Формула выплаты банком ремитенту по учтенному  векселю имеет вид:

                                         ,                               (2.3) 

где  Р – полученная при учете сумма;

     S – сумма долга, обозначенная в векселе;

     n – срок от момента учета до даты погашения векселя, дней;

     d – дисконтный множитель.

     Дисконтная  ставка равна: 

                                                                                   (2.4) 

Дисконтный множитель  равен учетному проценту по векселю  в банке деленное на расчетное  количество дней в году (расчетным количество дней в году принимается равным 360)

1. Определяем величину дисконтной ставки:

 
 

2. Определяем  сумму выплаты банком ремитенту  по учетному векселю

 
 

Сумма выплаты по векселю и дисконтной ставки равна номинальной стоимости  векселя, следовательно, задача решена правильно. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3 Тест 

 

1. Ответьте  на вопросы теста:

      1) Депозиты принято подразделять  на:

         а) бессрочные депозиты;

         б) депозиты на предъявителя;

         в) депозиты до востребования.

      Депозиты  подразделяют  на срочные, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения.

      2) Увеличение ЦБ кредитных ресурсов коммерческих банков - это:

         а) кредитная рестрикция;

         б) кредитная экспансия;

         в) кредитная политика.

      Увеличение  ЦБ кредитных ресурсов коммерческих банков - это кредитная экспансия

      3) Рефинансирование осуществляется путем:

         а) проведения кредитных аукционов;

         б) проведения кредитных аукционов и представления ломбардного кредита;

         в) проведения кредитных аукционов, представления ломбардного кредита и выписки векселей.

      Рефинансирование  осуществляется путем  проведения кредитных аукционов и представления ломбардного кредита и переучета векселей.

      4) Норматив достаточности капитала определяется как:

         а) предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка;

         б) предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее пассивов;

         в) предельное соотношение  общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

      Норматив  достаточности капитала определяется как  предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

      5) Основными мерами денежно-кредитного регулирования, осуществляемого Центральным банком РФ, являются:

         а) операции на открытом рынке;

         б) управление наличной денежной массой;

         в) операции на открытом рынке и управление наличной денежной массой, резервирование денег коммерческих банков путем депонирования в ЦБ РФ.

      Основными мерами денежно-кредитного регулирования, осуществляемого  Центральным банком РФ, являются операции на открытом рынке и управление наличной денежной массой, резервирование денег коммерческих банков путем депонирования в ЦБ РФ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          Введение 
 

     Содержание  понятия «операция», в широком  смысле применительно к теме настоящей  работы, можно обозначить как действие, направленное на выполнение некоторой  задачи (финансовой, кредитной, производственной, торговой, страховой и тому подобных).

     Говоря  о кассовых операциях, всегда подразумеваются  действия, связанные с платежами, осуществляемыми путем наличных расчетов.

     

     Нет ни одной фирмы или индивидуального  предпринимателя, которые смогли бы вести свою деятельность, не сталкиваясь  с кассовыми операциями. Расчеты  с покупателями (клиентами, заказчиками), выдача денег подотчетным лицам  на хозяйственные нужны, командировочные  и представительские расходы, выплата  зарплаты работникам - вот далеко не полный перечень ситуаций, в которых  вам придется строго соблюдать порядок  ведения кассовых операций, установленный  законодательно.

     Субъекты  малого и среднего предпринимательства  независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны  хранить свободные денежные средства в учреждениях банков.

     Расчеты по своим обязательствам с другими  предприятиями, как правило, осуществляются в безналичном порядке через  банки. Для осуществления расчетов наличными деньгами необходимо иметь  кассу и вести кассовую книгу  по установленной форме.

     Прием наличных денег предприятиями при  осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением  контрольно-кассовых машин либо бланков  строгой отчетности.

     Кассовые  операции, как разновидность финансовых операций это:

     -операции со счетными деньгами, которые совершаются хозяйствующими субъектами с целью получения денежных средств,

     - операции по приему и выдаче  денег из касс организаций,  банка.

     Кассовые  операции оформляются приходными (расходными) ордерами и другими бухгалтерскими документами, подписанными руководителем  и главным бухгалтером организации.

     Цели  и задачи: Изучить вопрос о кассовых операциях, познакомиться с их структурой, операциями,  направлениями их деятельности. На практике закрепить полученные знания, с помощью решения задач. 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список

     1.Гражданский кодекс РФ: по состоянию на 1 февраля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. Унив. изд-во, 2006.- 494 с.

     2.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12. 1990 № 395-1

     3.Банки и банковское дело. [Текст]: Учебники для Вузов. / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, - 2002. – 304с.

     4.Банковское дело. [Текст]: учебник. / Под ред. Проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, - 2004. - 751 с.

     5.Банковское дело. [Текст]: учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, - 2003. – 672 с.

     6.Банковское дело. [Текст]: учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, - 2005. – 592 с.

     7.Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. [Текст]: учебное пособие для вузов. / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, -2003. – 310 с.

     8.Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник/ Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др.; под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2004. – 624 с.

     9.Макарова А.В., Евсеева С.А. Банковское дело. Практикум  для  студентов специальности 060800 (080502.65)  «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)» очной, заочной, очно-заочной форм обучения–   Красноярск: СибГТУ, 2006. – 106 с.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Министерство  образования и науки РФ

   ФГБОУ ВПО «Сибирский государственный технологический университет» 

Лесосибирский филиал