Экономическая оценка инвестиционного проекта закупки и монтажа линии для убоя и первичной переработки мяса крупного рогатого скота

1.2. Оценка ситуации «с проектом»

1.2.1 Описание проекта

Руководство предприятия решило организовать в хозяйстве цех по убою и первичной переработке туш крупного рогатого скота производительностью 30 гол. за смену.

Под здание цеха было решено переоборудовать здание зернохранилища, находящегося рядом с фермой, на которой содержится молодняк КРС.

Зерно, ранее поступавшее на хранение на склад, решили отправлять на реализацию осенью. Цена реализации зерна осенью, сразу после уборки, равна 410 руб./ц, а себестоимость – 320 руб./ц.

Комплектация цеха по проекту следующая: убойное отделение, отделение переработки кишсырья, отделение варки кормов, отделение вытопки жира.

Работу цеха планируется организовать в 1 смену. Количество рабочих дней цеха в каждом году проекта определяется отношением общего количества молодняка на убой в этом году к сменной производительности цеха (30 гол.). Для более полной загрузки производственных мощностей цеха в окрестных хозяйствах в первый год проекта решено дополнительно закупить 1000_ гол. молодняка КРС по цене 19 тыс. руб. за гол. с учетом доставки. Доставка осуществляется транспортом предприятий-поставщиков. Закупку молодняка планируется ежегодно повышать на 10 % от уровня предыдущего года до 8 года проекта, в котором цех выйдет на полную производственную мощность. Цена закупки при этом остается примерно на одном уровне.

Стоимость оборудования, доставка, установка и пуско-наладочные работы специалистами фирмы-поставщика были оценены в 8800 тыс. руб. На обучение персонала необходимо потратить 326 тыс. руб. Ежегодные затраты по работе цеха следующие (по основным элементам затрат). Стоимость 1 куб. метра питьевой воды равна 3,7 руб., стоимость 1 куб. метра технической воды равна 3,2 руб. Плата за сброс 1 куб. метра сточных вод равна 10,3 руб. Все затраты на электроэнергию пропорционально распределены и включены в основные элементы затрат. Заработная плата одного работника равна 29 руб. в год.

Средняя убойная масса одной головы равна 3 ц.

Компонентный состав денежных поступлений по работе цеха следующий: амортизация оборудования 800 тыс. руб., амортизация здания 100 тыс. руб., стоимость 1 т полутуш КРС равна 97,6 руб., стоимость 1 т пищевых субпродуктов равна 76,5 руб., стоимость 1 т кишечного полуфабриката соленого 57,6 руб., стоимость 1 т шкур сухосоленых 46,3 руб., стоимость 1 т кормов вареных 36,2руб.

Срок проекта равен сроку использования основного оборудования цеха составляет 11 лет. Ставка дисконтирования 16,70% .

1.2.2 Расчет эффективности реализации проекта

В таблице 5 необходимо занести все исходные данные в соответствие с Вашим вариантом задания.

Таблица 5 – Исходные данные, необходимые для расчета

                      эффективности реализации проекта

На основании исходных данных заполните и проанализируйте следующие таблицы.

Таблица 6 – Ежегодные поступления «с проектом» без учета

                     изменения стоимости денег во времени

Примечание: в этой и последующих таблицах 0-й период является отправной точкой реализации проекта. Поэтому расходов, связанных с осуществлением проекта и поступлений от проекта в этом периоде не будет. Расходы и доходы от реализации зерна здесь следует учесть.

Реализация готовой продукции в полутушах рассчитывается как произведение выхода готовой продукции в полутушах за смену, цены  1 т готовой продукции в полутушах, количества смен и количества рабочих дней цеха в году.

Реализация пищевых субпродуктов в каждом году рассчитывается как произведение выхода пищевых субпродуктов за смену, цены 1 т пищевых субпродуктов, количества рабочих дней цеха в году и количества смен.

Реализация кишечного фабриката соленого в каждом году рассчитывается как произведение выхода кишечного фабриката соленого за смену, цены 1 т кишечного фабриката соленого, количества рабочих дней цеха в году и количества смен.

Реализация шкур сухосоленых рассчитывается как произведение выхода шкур сухосоленых за смену, цены 1 т шкур сухосоленых за смену, количества рабочих дней в году и количества смен.

Реализация кормов вареных в каждом году рассчитывается как произведение выхода кормов вареных за смену, цены 1 т кормов вареных, количества рабочих дней цеха в году и количества смен.

Расчеты в таблице 7 производятся аналогично расчетам таблицы 6, при этом необходимо учесть изменение стоимости денег во времени.

Таблица 7 - Ежегодные поступления «с проектом» с учетом

                     изменения стоимости денег во времени

В таблице 8 стоимость дополнительной закупки животных определяется как произведение стоимости одной головы с учетом доставки и общего количества закупленного в данном году поголовья.

Расходы хозяйства на выращивание молодняка определяются как произведение количества реализованного хозяйством молодняка (поголовье молодняка, отправленное на переработку), средней убойной массы одной головы и себестоимости одного центнера прироста.

Расходы на производство и реализацию зерна определяются с учетом емкости склада и себестоимости производства и реализации 1 ц зерна.

Стоимость питьевой воды определяется как произведение количества потребляемой питьевой воды за смену, цены 1 куб. м питьевой воды, количества смен и количества рабочих дней цеха в году. Стоимость технической воды определяется аналогично.

Плата за сброс сточных вод определяется как произведение суммы выплат за сброс 1 куб. м сточных вод, сброса сточных вод за смену, количества смен и количества рабочих дней цеха в году.

Таблица 8 – Инвестиционные и ежегодные затраты «с проектом» без

                      учета изменения стоимости денег во времени