Исследование повышения эффективности использования ресурсов коммерческого банка

 

   

        Рисунок 1.1.2 – текущие активы по степени ликвидности 

        Доля первых двух групп активов по требованиям Банка Украине должна быть не менее 20% от всех активов за вычетом обязательных резервов кредитной организации. В современных условиях у многих банков эта доля превышает установленный минимум. Как уже говорилось, банки испытывают проблему избыточной ликвидности, не имея достаточного количества надежных направлений доходного размещения средств.

        По международным требованиям доля высоколиквидных активов в общем объеме активов должна составлять от 12 до 15%. Ликвидность банка оценивается в основном путем соотнесения групп активов различной степени ликвидности с соответствующими группами пассивов.

        На основе действующего Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях текущие активы в зависимости от срока их размещения можно разделить на следующие группы:

        а) бессрочные активы;

6. активы, размещенные на срок:

• До востребования;

• до 30 дней;
• от 31 до 90 дней;
• от 91 до 180 дней;
• от 181 до 360 дней;

        Структура активов по срокам в какой-то мере характеризует степень рискованности активных операций банка. Но главное значение при анализе имеет ее сопоставление со структурой пассивов по срокам привлечения на предмет их сбалансированности. В настоящее время в структуре срочных активов украинских банков преобладают активы, размещенные на срок от 90 до 180 дней.

        В зависимости оттого, в чьем пользовании находятся активы банка, они могут в соответствии с действующим Планом счетов быть классифицированы следующим образом:

1. активы, находящиеся в пользовании у самого банка;
2. активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам:

        а) государству:

• внебюджетным фондам (государственным, региональным и местным);
• финансовым организациям, находящимся в государственной собственности;
• коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности;
• некоммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности;

        б) негосударственным юридическим лицам:

• финансовым организациям;
• коммерческим предприятиям и организациям;
• некоммерческим предприятиям и организациям;

        в) физическим лицам:

• частным предпринимателям;
• гражданам;

        г) нерезидентам:

• банкам и финансовым организациям;
• иностранным государствам;
• нефинансовым юридическим лицам;
• физическим лицам.

        Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифицированы его вложения. Чем ниже степень концентрации ресурсов банка в одной группе, тем более надежным он считается. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

        2 МЕТОДИКА ИССЛЕДОВАНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

        2.1 Выбор методики исследования и постановка основных стадий этапа исследования 
 

        При проведении анализа можно воспользоваться корреляционным методом. Корреляция - взаимосвязь, взаимозависимость. Функциональная связь состоит в том, что определенному значению одной переменной соответствует определенное значение другой.

        Статистическая (вероятностная, стохастическая) связь, когда каждому  значению одной переменной соответствует  некоторое распределение другой переменной. Возникновение этого  понятия обусловлено тем, что  зависимая переменная подвержена влиянию ряда неучтенных и неконтролируемых факторов, а также тем, что измерение значения переменных неизбежно сопровождается случайными ошибками.

        Основной задачей  корреляционного анализа является выявление связи между случайными переменными и оценка ее тесноты. Корреляционный анализ применяется, когда данные наблюдений можно считать случайными и выбранными из генеральной совокупности, распределенной по многомерному нормальному закону.

        Также можно воспользоваться  регрессионным методом.

        Регрессия - в переводе с латинского "движение назад".

        Основная задача регрессионного анализа - установление формы и изучение зависимости  между переменными.

        Регрессионный анализ включает 3 этапа:

        •логический;

        •графический;

        •определение уравнения теоретической линии регрессии, то есть установление функциональной связи между признаком и фактором.

        Рассмотрим  эти этапы подробнее:

        1. Логический - такой   вид анализа, при котором (в  ретроспективном периоде в зависимости   от   эмпирических   данных   экономического   показателя   и значения влияющего на него фактора)    можно сделать предположение относительно наличия и направления связи между признаком и фактором.

        2.На    этапе    графического    анализа    числовые    значения    фактора    х откладываются  на оси абсцисс, а значение результирующего показателя у на оси ординат. Точки на графике, соответствующие каждой паре значений х и у, образуют поле корреляции. По характеру расположения точек можно судить о форме и направлении связи. Соединив последовательно точки на плоскости получим ломаную линию, называемую эмпирической линией регрессии. По ее виду можно предположить тип теоретической линии регрессии.

        3. Процесс нахождения  теоретической линии регрессии  заключается в выборе и обосновании  типа кривой и расчета параметров  ее уравнения. Теоретическая  линия  регрессии представляется  в  виде  прямой  либо плавной кривой, выражается математическим уравнением того или иного типа.

        Типы регрессии:

        Наиболее распространенными  математическими формами связи  результирующего показателя и фактора являются следующие уравнения:

        7у(х)=а+bх - линейная

        7у(х)=а+b/х - гиперболическая

        7у(х)=а+bх+сх - параболическая

        7у(х)=а*ехр(b,х) - экспоненциальная

        7у(х)=а*х - степенная

        7у(х)=а+b*1оg (х) логарифмическая

        7у(х)=а*  - показательная

        После выбора формы  связи рассчитаем параметры теоретического уравнения регрессии. Способ расчета  основан на требовании максимальной близости ее к эмпирической линии  регрессии. Для отыскания параметров используется метод наименьших квадратов, который основан на том, что из множества зависимостей у=f(х) наилучшим образом приближающихся к эмпирической линии регрессии является та, для которой сумма квадратов отклонений фактических значений признака от вычисленных по этому уравнению является наименьшей.

        При нехватки информации можно провести анализ при помощи экспертов при  помощи метода экспертных оценок. Метод экспертных оценок представляет собой обобщение оценок экспертов, касающихся перспектив развития того или иного экономического субъекта. Особенность метода состоит в последовательном, индивидуальном  анонимном опросе экспертов. Такая методика исключает непосредственный контакт экспертов между собой и, следовательно, групповое влияние, возникающее при совместной работе и состоящее в приспособлению к мнению большинства. Цель метода экспертных оценок, опираясь на опыт, знания, компетенцию ученых-практиков, выявить производственные факторы, существенно влияющие на те или иные показатели.

        Исходя из конкретной цели исследования, специфики отрасли, размеров предприятия берется определенное множество факторов и произвольное число независимых экспертов. При большом числе исходных данных метод экспертных оценок может осуществляться через

        Анализ с помощью метода экспертных оценок проводится в несколько этапов, а результаты анализа обрабатываются статистическими методами.

        Экспертные оценки – количественные, качественные (порядковые) оценки процессов, явлений неподдающихся  непосредственному измерению.

        Экспертные оценки базируются на суждениях независимых специалистов.

        Для обобщения индивидуальных  экспертных оценок, повышения степени  их достоверности и объективности  применяются методы, включающие правила  формирования групп экспертов, продуманные  формы, предлагаемые к опросу, возможность сведения результатов и выработку общей позиции, привлекаемых к работе экспертов.

        Экспертные оценки применяются при прогнозировании  экономических явлений и процессов, возможных изменений спроса и  предложения, курсов акций и валют и др.

        Существуют различные  методы проведения экспертиз, такие  как метод комиссий, метод суда, метод "мозговой атаки" , метод  "Дельфы".

        Метод комиссий состоит  в открытой дискуссии по проблеме для выработки единого мнения экспертов. Коллективное мнение определяется в результате открытого или тайного голосования, иногда к голосованию не прибегают, выявляя мнение в процессе обсуждения.

        Преимущества метода комиссий:

        А) Возможен рост информированности  экспертов, т. к. при обсуждении эксперты приводят обосновакния своих оценок;

        Б) Обратная связь (меняется первоначальная точка зрения).

        Недостатки метода комиссий

        А) Отсутствие анонимности- дискуссия сводится к полемике авторитетных экспертов;

        Б) Различная активность экспертов не всегда связанная с  их компетентностью;

        В) Публичность выступления  может привести к нежеланию отказа от своего мнения, даже если оно изменилось.

        Экспертиза по методу суда использует аналогии с судебным процессом.

        Часть экспертов  объявляется сторонниками рассматриваемой  альтернативы и выступает в качестве защиты. Часть экспертов объявляется противниками и пытается выявить отрицательные стороны. Часть экспертов регулирует ход экспертизы и выносит окончательное мнение.

        Достоинства и  недостатки аналогичны с методом комиссий.

        Основная направленность метода "мозговой атаки" – выявление новых идей.

        Для этой цели организаторы экспертизы должны создать атмосферу  наиболее благоприятствующую генерированию  идей, атмосферу благожелательности, поддержки.

        Обсуждаемая проблема должна быть четко сформулирована, любая высказываемая идея должна быть обсуждена и не может объявляться ложной, даже если она бесперспективна.

        Метод  "Дельфы" предполагает создание условий, обеспечивающих наиболее продуктивную работу экспертной комиссии - это достигается анонимностью процедуры и возможностью пополнить информацию о предмете экспертизы. Ещё одно важное свойство – обратная связь, позволяющая корректировать свои суждения с учетом промежуточных оценок и пояснений экспертов, высказавших крайние мнения.