Финансы домашних хозяйств

бюджеты разного  уровня  и  во  внебюджетные  фонды.  Добровольные  платежи производят  отдельные  члены  домохозяйств  по  собственной  инициативе   в страховые   организации    при    страховании    от    различных    рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др. Доля этих расходов в общих расходах домохозяйств относительно невелика. Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные  платежи,  которых  насчитывается  более  15,  прежде   всего   это федеральные и местные налоги и сборы. К  федеральным  налогам  с  населения относятся:  подоходный  налог  с  физических  лиц,   налог   с  имущества, переходящего с  наследства  и  дарения,  налог  с  владельцев  транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц.  Среди местных налогов основными являются налог на  имущество  с  физических  лиц, земельный налог и др.

    Самым  главным  с  точки  зрения  его  тяжести  на  плательщика  является подоходный налог, который взимается  с  совокупного  дохода  в  денежной  и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения дохода.

      Третья группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств.   К началу  проведения   экономической   реформы   у   населения   имелись значительные  накопления,  образовавшиеся  преимущественно   в   результате отложения спроса из-за дефицита товаров и сконцентрированные  на  счетах  в сберкассах. Однако сильная инфляция в первой  половине  90-х  годов  быстро «съела» все сбережения. Переход к рынку и свобода  предпринимательства  создали  возможность  для особой категории  домохозяйств  накапливать  средства,  откладывая  их  для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов,  транспортных  средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты. Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно  между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже  прожиточного  минимума, вообще не  имеют  накопления, перед ними стоит главная задача — выжить. Денежные накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению  платежеспособного  спроса  на  товары  и  услуги.  Особенно  важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок,  а кредитные  возможности  банковской системы нуждаются   в   дополнительных капиталах.

2.4. Сбережения домашних  хозяйств.

    Сбережения  – это "любое использование  денежных средств в целях обеспечения будущего потребления или извлечения будущего дохода". Экономико-политической подоплекой дискуссии о наличии сбережений у населения является, прежде всего, проблема направления этих средств на инвестиционные цели. Это означает необходимость выхода домохозяйств на финансовые рынки – участие в таких формах сберегательного поведения, которые обеспечивали бы "работу" их денежных средств (вклады в банках и инвестиционных фондах, акции и страховые полисы). Поведение рядового участника финансового рынка характеризуется высшей степенью неопределенности, недоступности информации о деятельности финансового органа, которому он предполагает доверить свои сбережения. Подрыв доверия населения к финансовым институтам, падение денежных доходов населения обусловили снижение и примитивизацию сберегательной активности. Она выразилась в возврате к традиционным формам сбережений, описываемых формулой "Сбербанк плюс чулок", при направлении возросшей части сбережений на улучшение жилищных условий. Время поиска новых альтернативных (и рисковых) форм вложений в негосударственном финансовом секторе в целом прошло.

    В целом же сберегательная активность домохозяйств, действительно, достаточно низка. Имеющиеся на момент опроса сбережения, как правило, были сделаны в предыдущие годы. Рублевые вклады в Сбербанке имели 32%, валютные в Сбербанке – 2% домохозяйств. За последний год вклады в Сбербанк делали 10% респондентов, еще 11% — чаще (раз в квартал, в месяц). Близка к нулевой активность по вкладам в коммерческие банки – в течение последнего года их осуществляли от 6% домохозяйств в Москве до менее чем 1% в Иваново.

    В результате опроса выделились следующие важнейшие мотивы сберегательной деятельности, которые представлены в Таблице 1.

     
Таблица 1. Мотивация сберегательной активности, в %

    Как видно из таблицы к основным мотивам  сберегательного поведения относится страхование возможных крупных расходов и "инвестиции в детей". Следующими по значимости идут мотивы обеспечения потребления: как мы рассмотрели выше, абсолютное большинство домохозяйств не имеет возможности делать крупные покупки, предварительно не накопив на них. На периферии оказались такие ценности, как вложения в собственное дело, получение дополнительного дохода, накопление на отпуск, повышение престижа в глазах окружающих. Мотивы деловой и статусной ориентации – атрибут формирующегося образа жизни, нацеленного на ведение собственного бизнеса и обеспечение высоких стандартов потребления, которые пока что ограничены слоями выше среднего.  

3.Проблема  финансов домашних  хозяйств и пути  решения.

3.1. Проблема эффективного  управления финансовыми  ресурсами домашних  хозяйств.

    Экономические отношения между членами семьи  зависят от сложившейся системы управления финансами внутри домашнего хозяйства, в соответствии с которой все его члены в той или иной мере согласны с принятой моделью внутреннего, семейного финансового менеджмента. Кроме того, необходимо подчеркнуть, что темы управления финансами домашних хозяйств, семьи, личными финансами граждан становятся все более популярными и актуальными.

    Для достижения финансового благополучия домашнего хозяйства необходимы структурированный и комплексный подходы к сбалансированной стратегии управления личным бюджетом, адекватная тактика постановки задач, способствующих улучшению материального положения, в первую очередь личного, и реализация направлений и способов формирования семейных (личных) финансов. В то же время домашнее хозяйство не может рассматриваться в качестве однородной структуры, так как в ней реализуются не только индивидуальные интересы каждого из членов семьи в отдельности, но и групповые интересы семей, входящих в его состав.

    Экономические интересы членов семьи, связанные с  формированием финансовых отношений, возникающих в процессе их совместной деятельности, еще недостаточно изучены. В основном экономисты рассматривают общие вопросы, касающиеся организации инвестиционного поведения домашних хозяйств, их доходную и расходную часть, состав и структуру потребления. За рамками исследований остаются экономические мотивы членов семьи, побуждающие их участвовать в совместной деятельности домашнего хозяйства, взятого в целом, а это является основной причиной противоречий в личностных финансовых взаимоотношениях. И эти экономические мотивы оформляются в виде конкретных целей, которые ставит перед собой индивид в процессе взаимоотношений с другими людьми, в том числе и со своими родственниками.

    В настоящее время предметом широкого обсуждения являются различные модели управления бюджетом домашнего хозяйства и разделение функций между его членами при принятии финансовых решений, влияющих на изменение экономического статуса семьи. При этом анализируется финансовое поведение всех индивидов, входящих в состав домашнего хозяйства в целом, даже тогда, когда принятие решений может принадлежать одному человеку, который является основным «кормильцем».

    Управление  финансами домашних хозяйств основывается на свободе выбора оптимальной модели, учитывающей интересы и предпочтения всех его членов при сохранении контроля со стороны основного «кормильца» за формированием и расходованием семейного бюджета. В процессе организации финансового менеджмента домашних хозяйств решаются вопросы, связанные с управлением бюджетом семьи, организацией семейного бизнеса, обеспечением необходимого уровня потребительских благ и услуг, учетом индивидуальных инвестиционных предпочтений и др.

    Исследование  взаимодействия членов домашнего хозяйства  в процессе хозяйственной деятельности, механизма, позволяющего принимать решения внутри семьи, дают возможность обосновать направления семейной экономической политики и на этой основе способствовать более рациональному и эффективному использованию семейного бюджета. При этом следует обратить внимание на макро- и микроэкономические отношения, которые возникают между членами домашнего хозяйства, и на роль семьи в системе сложившихся взаимосвязей.

    Домашнее  хозяйство представляется в виде группы людей, объединенных общей задачей  воспроизводства человеческого капитала, местом проживания, бюджетом и семейно-родственными связями. В основе домашнего хозяйства лежат властные отношения - права по контролю над совместной экономической деятельностью передаются одному из его членов - «главе семьи». Внутри домашнего хозяйства складываются сложные экономические отношения, основанные на принципах общесемейной собственности и предполагающие согласованное распределение обязанностей и «домашней нагрузки» между основным «кормильцем» и остальными членами семьи в процессе формирования семейного бюджета. С точки зрения организационной формы бизнеса домашнее хозяйство можно характеризовать как единоличное владение, принадлежащее одному человеку или семье, в которой все активы и обязательства являются одновременно личным имуществом и обязательствами ее владельца. Финансовые ресурсы домашних хозяйств - это те денежные средства, которые остаются в распоряжении его участников после уплаты всех обязательств, связанных с распределением и перераспределением денежных потоков в рамках семейного бюджета, и направляются для удовлетворения индивидуальных (общесемейных) потребностей. Проблема организации и управления финансами домашних хозяйств состоит не только в том, сколько, как и каким образом осуществить распределение и перераспределение свободных денежных ресурсов средств, а в том, ведет ли это к изменению сложившихся объемов, темпов и пропорций финансовых ресурсов, условий и порядка организации финансовых отношений внутри семьи.

    Влияние финансов на человека не исчерпывается только экономическими отношениями, возникающими между членами семьи, домашнего хозяйства. Финансы также играют большую роль в формировании духовных ценностей, комплексно воздействуют на индивида и общество в целом. Тем самым создаются предпосылки для осмысления сущности управления финансами домашних хозяйств и основ организации семейной экономики. В связи с возникновением проблем эффективного управления внутри домашнего хозяйства, существует ряд решений этих проблем.

    Модель  стратегического управления подразумевает, что необходимо определить ценности, которые станут основой для планирования управления состоянием. Четко должно определяться финансовое положение семьи, ее активы, расходы, ожидаемый уровень доходов и текущий план передачи имущества по наследству. Кроме того, нужно решить, как структурировать долгосрочные финансовые и семейные цели так, чтобы они были взаимосвязаны и дополняли друг друга.

    Для эффективного управления семейным состоянием необходимо контролировать весь процесс с самого начала. В идеале начинать следует до того, как в распоряжении окажется значительное количество акций, облигаций и свободных денежных средств. Руководитель должен управлять процессом накопления активов и сами принимать решения, в том числе имеющие долгосрочные последствия.

    Управление  семейным состоянием — это своеобразный бизнес, успех которого отчасти зависит от наличия системы отчетности и объективного анализа результатов. Оба эти компонента помогут вам ставить более объективные бизнес - цели и приблизить ожидаемые результаты к реальным. Они повысят эффективность разработанной вами стратегии инвестирования и послужат надежным критерием для оценки вашей работы и работы вашей команды: менеджеров, бухгалтеров, юристов.

    Прежде  чем браться за сложные стратегии, попробуйте те, что-нибудь простое. Простые решения (например, индексация) не хуже сложных: для них характерна высокая степень определенности, их легче реализовать и легче приспособить к финансовой ситуации и вашим потребностям. Со временем можно научиться правильно, оценивать относительные преимущества и стоимость сложных решений.

    На  мой взгляд, к сложным стратегиям надо относиться скептически. Они могут быть очень выгодны управляющему, но подвергать инвестора серьезным долгосрочным рискам. Например, какими бы заманчивыми ни казались рекомендации, решающие сиюминутные проблемы, они могут подвести вас через несколько месяцев или лет. Причин тому много: плохое исполнение или неправильные исходные допущения; эффективность лишь при определенных условиях. Чем сложнее стратегия, тем больше переменных придется учитывать и тем сложнее свернуть с выбранного курса.