Депозитные операции коммерческого банка. Депозитные сертификаты

     Это наиболее известный и доступный  финансовый инструмент. В сущности, размещая средства на депозитном счете или приобретая депозитарные сертификаты у своего брокера, инвестор отдает свои средства в управление выбранному им банку. По окончании срока действия депозитного договора банк возвращает инвестору его средства, а так же выплачивает определенную договором сумму за право использования денег, размер которой выражается в процентах от вклада.

     Банковский  депозит относится к категории  финансовых инструментов с фиксированной  доходностью, т.е. заранее известен точный размер дохода, независимо от того, насколько успешно будут использованы средства инвестора. Нужно отметить, что по сравнению с остальными финансовыми инструментами, банковский депозит обладает наименьшей доходностью. Причина заключается в том, что фактически банк выступает в роли посредника между инвестором, как кредитором и тем, кто в конечном счете использует авансированные средства. Поэтому доход от предоставления кредита приходится делить между инвестором и банком.

     Слабая  сторона депозитов - это низкая доходность, а так же невозможность их использования в качестве залога для получения кредита в брокерской фирме. 

2.2 Виды депозитных  сертификатов

     Существует  несколько типов депозитных сертификатов.

     1. Депозитные сертификаты до востребования. По ним не платят процент, и они подлежат оплате по предъявлении; используются в основном как гарантия платежа, напр. как лотерейные выигрыши.

     2. Депозитные сертификаты срочные.  Приносят процентный доход и  имеют сроки от 30 дней до нескольких  лет; номинал этих сертификатов может быть разным: от менее чем 1000 дол. (индивидуальные депозитные сертификаты) до более чем 100 тыс. дол. (институциональные депозитные сертификаты); сертификаты на очень крупные суммы могут обращаться и, индоссированные надлежащим образом, могут служить обеспечением по ссудам. Депозитные сертификаты с нулевой ставкой иногда используются для компенсационных остатков по счетам, т. к. по ним резервные требования меньше.

     3. Депозитные сертификаты с плавающей  ставкой. Введены в 1973 г.; их процентная ставка привязана к ставке 90-дневного депозитных сертификатов и корректируется каждые 90 дней.

     4. Депозитные сертификаты с плавающим  процентом. Были отменены в  1981 г.; их процентная ставка была  привязана к еженедельной аукционной  продаже шестимесячных казначейских векселей, и они могли использоваться в качестве обеспечения по краткосрочным ссудам.

     Резервные требования распространяются на депозитные сертификаты до востребования и  срочные Депозитные сертификаты  в тех же размерах, как по депозитам до востребования и срочным депозитам соответственно.

     5. Депозитные сертификаты без штрафа. По таким сертификатам инвесторы  могут производить изъятие средств  в любое время или через  установленные промежутки времени.  Федеральный закон больше не  требует, чтобы финансовые институты взимали плату за досрочные изъятия основной суммы, но позволяет им удерживать от одной до трех месячных сумм процента по депозитным сертификатам сроком один год и менее и от трех до шести месячных сумм процента по депозитным сертификатам, имеющим длительные сроки.

     6. Депозитные сертификаты с повышающейся  ставкой. Ставка по ним повышается  каждый раз, когда они пролонгируются  в течение оговоренного периода  времени, например каждые шесть  месяцев за трехлетний период.

     7. Депозитные сертификаты, индексированные по курсу акций. Доход по сертификатам привязан к фондовому рынку. Вариант `бык` позволяет инвестору делать ставку на повышение рыночных курсов, а вариант `медведь` - на снижение рыночных курсов.

     8. Депозитные сертификаты брокерские. Эти Депозитные сертификаты выдает биржевой брокер, а не банк или ссудосберегательная ассоциация. Брокерские депозитные сертификаты продаются и покупаются на вторичных рынках, что дает инвестору право на их продажу до истечения срока депозитных сертификатов без уплаты штрафа.

     9. Депозитные сертификаты, связанные  со спортивными мероприятиями  или выборами. Спортивные депозитные  сертификаты продавались на рынке  ассоциаций Skokie (Illinois) Federal Savings (`Скоки  (Иллинойс) Федерал Сэйвингс`), которая  однажды выпустила депозитный сертификат Суперкубка, привязанный к достижениям команды `Чикагские медведи` (`Chicago Bears`). Спортивные депозитные сертификаты также увязывались с индексом баскетбольных, футбольных, хоккейных и бейсбольных команд, а также профессиональных команд и команд колледжей и средних школ.

                                                  ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
     Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов 
разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать.

       Среди них не последнее место  занимают привлечение и 
размещение временно свободных средств во вклады. 
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. 
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их 
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. 
Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного 
рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона.

       Кроме того, мобилизация средств  во 
вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. 
И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных 
ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих 
привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности. 
 

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 
1. Федеральный закон № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» 
от 03.02.96г. 
2. Положение ЦБ России № 39-П «О порядке начисления процентов по 
организациям, связанным с привлечением и размещением денежных 
средств, и отражения указанных операций на счетах бухгалтерского 
учета» от 26.06.98г. 
3.И. Т. Балабанов «Банки и банковская деятельность» // С. – 
Петербург, Изд. «ПИТЕР», 2001г. 
4. Л. Г. Батракова «Анализ процентной политики коммерческого банка» 
// М., Изд. «Логос», 2002г. 
5. А. М. Емельянов, И. Д. Мацкуляк, Б. Е. Пеньков «Финансы, налоги 
и кредит» // М., РАГС, 2001г. 
6. Е. Ф. Жуков «Банки и банковские операции» // М., Изд. «ЮНИТИ», 
1997г. 
7. А. А. Колесников «Банковское дело» // М., Изд. «Финансы и 
статистика», 2005г. 
8. О. И. Лаврушин «Банковское дело» // М., Изд. «Финансы и 
статистика», 2003г. 
9. О. Г. Семенюта «Деньги, кредит, банки в РФ» // М., Изд. «Банки и 
биржи», 2001г.