Депозитные операции коммерческого банка. Депозитные сертификаты

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию 

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Хабаровская  государственная академия экономики  и права» 

Факультет Аудитор

Кафедра Банковского дела 

РЕФЕРАТ 

по теме:   Депозитные операции коммерческого  банка. Депозитные сертификаты

Студент группы  __________    ______     ______________

                                 номер группы          дата                     подпись 

Руководитель  _______________  ____________________  

                                     уч. степень,                         уч. звание  
 
 
 
 
 
 
 

     СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.................................................................................................................3 
1Теоретические основы осуществления депозитных операций……………..…..4 
1.1Сущность депозитных операций. Классификация депозитных источников привлечения средств..................................................................................................4 
1.2 Организация депозитных операций……………………………………..…….8

2.Депозитные сертификаты………………………………………..……….….…13

2.1 Основные  положения о депозитных  сертификатах…………………….…13

2.2 Виды  депозитных сертификатов…………………………………................17 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….…18

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………….19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

     Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого регулирования соотношения  между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и др.

     Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

     Привлекаемые  банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты). Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

     1Теоретические основы осуществления 
депозитных операций

1. Сущность депозитных операций. Классификация депозитных источников привлечения средств

       Депозитные операции представляют  собой форму осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные или пассивные. Активные депозитные операции - это размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные организации.

          Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады. 
Как мы уже отмечали, привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     Депозитные  операции – понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т. к. инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

     Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

     1) получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;

     2)     гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

     3)    согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

     4)развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

     Привлекаемые  банками средства  разнообразны    по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ. 
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

     Исходя  из категории вкладчиков, различают:

1. депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);   
2. депозиты физических лиц.

     По  экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:

1. с учетом категорий вкладчиков;
2. по формам изъятия;

           3) по порядку использования хранимых средств.

     По  форме изъятия средств депозиты  принято  подразделять на 3 группы:

1. срочные депозиты;
2. депозиты до востребования;
3. сберегательные вклады населения.

     Классификацию депозитов можно представить  схематично:

 

     1) Срочные депозиты - это денежные  средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

     2)Депозиты  до востребования представляют  собой средства, которые могут  быть востребованы в любой  момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается.

      3) В мировой банковской практике  промежуточное положение между  срочными депозитами и депозитами  до востребования занимают сберегательные депозиты. Сберегательные вклады предназначены для накопления или размещения денежных сбережений. Как и срочные, они могут делиться по срокам, но их основное отличие заключается в возможности возобновления в любой момент. Основными пользователями сберегательных вкладов являются физические лица. Изъятие сберегательного вклада, как правило, должно осуществляться по предварительным уведомлением.

     Прием любого депозита означает возникновение  определенного денежного обязательства  банка перед клиентом. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам. 
Депозит может быть использован в двух значениях:

     1. Депозит представляет собой денежные  средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

     2. Депозит представляет собой вклад  денежных средств или ценных  бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг. 
Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

     Обострение  конкуренции между банками и  другими финансовыми структурами  за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

     Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

     Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом "Банковское дело" самым  важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2008 году оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных пластичных схем взаимодействия с клиентом, а так же демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, т.к. именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес.

     Таким образом, чтобы у банка появилась  гарантированная возможность привлечения  представителей широких слоев населения, необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия. И все же, для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами под подушкой. Но несмотря ни на что вклады по праву остаются самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств. По некоторым данным у жителей российских городов вклады и сбережения в банках существенно опережают вложения в недвижимость и даже в наличную валюту.