Депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих банков

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКАЯ  ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ АКАДЕМИЯ (МФПА)

Факультет Финансов  

 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 
 
 
 
 
 

МОСКВА 201_0_ г.

ОГЛАВЛЕНИЕ 

 
 
 

Введение 
 

      Коммерческие банки, являясь посредниками  на финансовом рынке, могут  выступать эмитентами различных  видов ценных бумаг. Они эмитируют  не только акции и облигации,  но и инструменты денежного  рынка - депозитные и сберегательные  сертификаты, векселя. Если на  основе эмиссии акций и облигаций  формируется собственный и заемный  капитал банка, то выпуск сертификатов  и векселей можно рассматривать  как привлечение управляемых  депозитов, или безотзывных вкладов.

       Экономическая практика 90-х гг. подтвердила, что одним из главных средств восстановления и развития рыночных методов хозяйствования являются ценные бумаги, фиксирующие право собственности на капитал. 
        Значимость банков на рынке ценных бумаг не подвергается сомнению. В большинстве стран банки играют на рынке ценных бумаг важнейшую, ключевую роль.

    Для формирования или увеличения уставного капитала банк выпускает акции. Они могут быть обыкновенными и привилегированными, именными и на предъявителя. Также с целью привлечения дополнительных денежных средств для осуществления активных операций коммерческие банки выпускают облигации.

      Коммерческие банки с целью  привлечения дополнительных денежных  ресурсов осуществляют выпуск  ценных бумаг, именуемых сертификатами  (денежный документ-удостоверение). В зависимости от ориентации  на инвестора сертификаты подразделяются  на депозитные и сберегательные. Они представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента.

По причине заинтересованности в исследовании сущности банковских сертификатов, я выбрала тему курсовой работы – депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих банков. Целью моей работы является рассмотрение выпуска депозитных и сберегательных сертификатов коммерческих банков, а также их видов, сущности и специфики.

 Для  достижения данной цели я поставила  следующие задачи:

• определить понятие банковских сертификатов, их виды и сущность;
• изучить условия продажи и покупки сертификатов;
• рассмотреть условия выпуска депозитных и сберегательных сертификатов.

В соответствии с этими задачами построены главы  и параграфы моей работы. В первой главе рассмотрена история банковских сертификатов, этапы их зарождения в мире; во второй главе раскрыто понятие банковских сертификатов, их сущность, виды и предназначение и в третьей главе определены и указаны перспективы выпуска и обращения банковских сертификатов коммерческими банками. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. История банковских сертификатов

      До появления денег был бартер - прямой безденежный обмен товарами. Постепенно золотые и серебряные монеты вытеснили остальные товары из обращения в качестве денег. Это связано с удобством их хранения, дробления и соединения, относительной большой стоимостью при небольшом весе и объёме, что очень удобно для обмена.

      В средние века появились первые  банки, которые были посредниками  между вкладчиками с одной  стороны и теми, кто хотел одолжить  деньги, с другой стороны.

       Банкиры брали у вкладчиков  реальные монеты под определённый  процент и одалживали их под  более высокий процент, получая  от этого прибыль. Вкладчик  получал сертификат о вкладе, который удостоверял, что реальные  деньги находятся на вкладе  и предъявитель данной бумаги получит определённую сумму реальных денег. Со временем эти сертификаты стали иметь такую же силу, как и реальные деньги. Нужно отметить, что эти сертификаты являлись требованием на активы банкира и все сертификаты были обеспечены реальными деньгами на 100%(по крайне мере так было в самом начале).

       Люди, которые одалживали деньги  в банке, писали расписку, что  они обязуются вернуть долг  вместе с процентами. В обмен  на эту расписку они получали  или реальные деньги, или сертификаты.  Многие люди предпочитали взять  бумажный сертификат, а не реальные  деньги. Реальные деньги только  лежали мёртвым грузом у банкиров.

      За услуги хранителю уплачивали  вознаграждение. Аналогичные сделки  заключали с клиентами банки  дореволюционной России. Неболсин Г. П. пишет¹ , цитирую: “Каждый российский и иностранный подданный может вносить в банк золотую и серебряную монету, равно как золото и серебро в слитках, суммою не менее 150 рублей серебром для хранения в продолжение

Таковые вклады... хранятся в особенных ящиках или сундуках, со значением на них имени вкладчика и номера, под которым оные в книгах банка записаны, и с приложением к ним банковой и вкладчиковой печати”. На этом этапе указанные отношения действительно охватывались конструкцией договора хранения.

      Затем депозиты стали использоваться  для ссуд, поскольку банк (ростовщик)  должен был вернуть только  ту же сумму денег, а не  те же самые деньги. В результате  этой метаморфозы меняется экономическое  содержание рассматриваемой банковской  операции. Банк получил возможность  извлекать прибыль из вкладов  путем предоставления этих средств в качестве кредита третьим лицам. Заинтересованный в привлечении как можно большего количества свободных средств, пытаясь заинтересовать клиентов, банк начинает выплачивать проценты по вкладам.

      Постепенно банки становятся  кассирами своих клиентов, осуществляющими  платежи третьим лицам и получающими  от третьих лиц суммы, причитающиеся  их клиентам.

      Посредством дебетовых и кредитовых  записей на счетах осуществлялся  денежный оборот. Возникают специальные  институты, осуществляющие эти  операции, — жиробанки (“giro” в переводе с греческого означает “круг”).

      В настоящее время депозитные  операции иностранных банков  охватывают различные по своей  правовой природе сделки. Доктрина  Швейцарии различает следующие  виды банковских депозитных операций: ²

а) закрытый депозит. Клиент в этом случае передает банку вещь в закрытой или опечатанной  емкости. Банк не может ее открыть, не сломав пломбу или печать (договор  хранения);

б) сейфовый депозит Банкир предоставляет в  распоряжение своих клиентов бронированный  сейф, пользование которым осуществляется клиентами по своему усмотрению с  уплатой банку вознаграждения пропорционально  сроку 

договора (договор имущественного найма, аренда);

в) открытый депозит. Клиент передает банку ценные бумаги как таковые, не помещая их в закрытую емкость.³

     Итак, рассмотрим, что же представляют собой банковские сертификаты, их сущность, виды, предназначение. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Сущность сертификатов

 
2.1 Сертификат как  письменное свидетельство

       Сертификат - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреёмника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.⁴ Это обязательство по выплате размещенных депозитов юридических лиц (депозитный сертификат), сберегательных вкладов (сберегательный сертификат).

      То есть сертификат - это: ценная бумага; ценная бумага в документарной форме, поскольку обязательно письменное свидетельство; срочное обязательство; оборотная ценная бумага, т.к. право требования по нему может передаваться; сертификаты могут выпускаться только банками; не является дисконтным инструментом, то есть могут реализовываться только по номиналу, на который начисляются проценты.

     Бланки сертификатов изготовлены на предприятиях, имеющих лицензию МФ на производство бланков ценных бумаг, и имеют несколько степеней защиты. На бланке сертификата содержатся обязательные реквизиты, отсутствие которых делает сертификат недействительным.

    Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения - от даты выдачи до даты, когда владелец получает право востребования депозита или сберегательного вклада по сертификату. Просроченный сертификат является документом до востребования, по которому банк обязуется оплатить означенную в нем сумму немедленно по требованию владельца.

   Уступка права требования по именным сертификатам оформляется в порядке общегражданской уступки права требования - цессии.

   Лицо, передающее свое право требования - цедент, лицо, приобретающее это право - цессионарий.

        Соглашение об уступке права требования оформляется на оборотной стороне сертификата. По договору цессии право требования переходит к новому кредитору именно в том состоянии, в котором оно было у первоначального кредитора, со всеми его преимуществами и пороками. Должник вправе выдвигать против требования нового кредитора все возражения, которые он имел против первоначального кредитора к моменту уступки права требования. Первоначальный кредитор несет ответственность перед новым кредитором лишь за действительность передаваемого права, но не отвечает за исполнение должником своих обязательств, то есть, не несет ответственности за платеж.