Деньги и их функции в современной экономике

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     2.2 Организация безналичных расчетов в РФ

2.2.1. Принципы организации  безналичных расчетов

      Безналичный оборот составляет значительную часть  денежного оборота страны. Безналичные  расчеты - это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя.

      Порядок организации безналичных расчетов определен Положением о безналичных  расчетах в Российской Федерации  от 12 апреля 2001 г. № 2-П. Платежи между  юридическими лицами в подавляющем  большинстве случаев осуществляются безналично.

      Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой  понимается совокупность принципов  организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями  хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

      На  Центральный банк РФ как главный  регулирующий орган платежной системы  возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления  расчетов с соблюдением следующих  принципов их организации:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В России он сложился к средине 90-х гг. это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.

      Общий порядок осуществления расчетов  регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика.  Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.
3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств.
4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.
5. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.
6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

      Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования предполагают наличие денежных средств  в кредитных учреждениях. В России преимущественно используется расчетный  счет. Операциями по расчетному счету предприятия показывают изменения их долговых требований и обязательств, отражая распределение и перераспределение стоимости ВВП и НД.

      На  счет предприятия поступает выручка  от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг). Это означает, что продукт получил общественное признание, а затраты на его производство возмещены. Прибыль, сконцентрированная на счете в банке, может быть использована, а процесс производства продолжен.

      Открытие  банком счета клиенту и оказание ему различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляются в соответствии с договором о банковском счете между банком и клиентом. Этот договор предусматривает обязательства и права банка и клиента, а также формы расчета².

2.2.2. Организация межбанковских  расчетов

      Основа  безналичных расчетов – межбанковские  расчеты.

      Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве  между поставщиками и потребителями  продукции порождает взаимные расчеты  между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

      До  середины 90-х гг. межбанковские расчеты  строились на основе системы межфилиальных  оборотов (МФО) Через систему МФО  рассчитывались в основном учреждения  Центрального банка, которые имели свой счет МФО. Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствовало быстрому проведению расчетов. МФО должны были осуществляться так, чтобы обеспечить сохранность средств, не допускать ошибки, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублировалась ответной.

      Учреждение  банка, начинающее МФО, посылало другому  учреждению поручение на зачисление и описание средств. Это поручение  называется авизо. В учреждении банка, получившем авизо, совершался ответный оборот, подтверждающий, что полученное авизо принято к исполнению.

      С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить межбанковские  расчеты еще одним элементом  – расчетами по корреспондентским счетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому банку в ЦБ России. Центральный банк на местах представлен центральными операционными управления, отделениями и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам. Организации для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать номер корсчета своего банка. Учреждения ЦБ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя. На корсчете в учреждениях ЦБ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка.

      Банк  может осуществлять взаимозачеты через  учреждения ЦБ с другими банками  обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств.  Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.

       2.2.3. Формы расчетов  в хозяйственной  сфере современной  России

      Расчеты платежными поручениями.

      Платежное поручение – это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

      Платежные поручения могут использоваться для предварительной и последующей оплаты товаров или для осуществления периодических платежей.

      Поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются  банком независимо от наличия средств  на счете. Если на счете отсутствуют деньги, то платежное поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата в таком случае производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

      Основное  преимущество расчетов платежными поручениями  – быстрый и простой документооборот.

      Схема расчетов по  этой форме выглядит так:

      Расчеты аккредитивами.

      Аккредитив  – это  обязательство банка, возникающее  по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора.

      Порядок расчетов с использованием аккредитива  состоит в следующем:

1. Заключение договора о расчетах с использованием аккредитива с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете.
2. Передача в банк заявления на открытие аккредитива.
3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «аккредитива».
4. Сообщение поставщику об открытии аккредитива.
5. Поставка товара или оказание услуг.
6. Направление в банк поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление их на счет поставщика.
7. Направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива и сообщение об этом покупателю.

      Аккредитивы подразделяются на денежные и документарные.

      Денежный  аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому  банку и содержащий приказ о выплате  денег покупателю в определенный срок.

      Аккредитивы бывают:

      1. Отзывные и безотзывные.

         Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен  или аннулирован банком-эмитентом  без предварительного согласования  с продавцом, например при несоблюдении  условий, предусмотренных договором,  или в случае досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву.

      Все распоряжения об изменении условий  отзывного аккредитива плательщик может давать продавцу только через  банк-эмитент, который извещает банк продавца (исполняющий банк), а тот  в свою очередь - продавца.

         Безотзывной аккредитив - аккредитив,  который не может быть   изменен  или    аннулирован  без  согласия  продавца, в   пользу  которого он  открыт. Продавец     вправе досрочно отказаться от  исполнения аккредитива, если  это предусмотрено    условиями аккредитива.

1. Переводные (трансферабельные) - это аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими хозяйствующими субъектами (плательщиками).
4. Револьверный  аккредитив выставляется на сумму, которая остается неизменной в течение оговоренного времени. При списании такой суммы ее плный объем восстанавливается немедленно.
5. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

        Покрытые аккредитивы -  это  аккредитивы, при открытии которых  банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

      Непокрытый  аккредитив не сопровождается депонированием средств на отдельном счете, но имеет гарантию платежа.

      В России могут открываться покрытые или непокрытые, отзывные или безотзывные  аккредитивы. Остальные виды аккредитивов используются при международных  расчетах.

      Главное преимущество расчетов аккредитивами – гарантия платежа. Эта форма расчета используется в том случае, если поставщик не уверен в платежеспособности покупателя. Недостаток такой формы расчетов – отвлечение денежных средств из оборота покупателя.

      Расчеты чеками. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно.