5.2. Себестоимость. 
 

      Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства.  Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

      Приведем  расчет составляющих себестоимости  продукции на 1996 год.  

Таблица 5.2.1 

 

(*) Общая стоимость  работ = Плановая себестоимость  + Прибыль     (плановая) 20 % от  плановой себестоимости + Налог  на прибыль       (35 % от  прибыли)

Общая стоимость работ = 10857,31 + 2171.46 + 760,02 = 13788,79 тыс. рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость (п.12 из таблицы 5.2.1) - Затраты на материалы (п.1 из таблицы 5.2.1.)

 Сст переработки  = 10857,31- 6599,5 = 4257,801 млн.руб.  
 

Таблица 5.2.2.- Потребность во вспомогательных материалах 

 
 
 

5.3. Расчет годовых  затрат на оплату  труда 
 

      Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.

      Дополнительная  заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень  отчислений на социальное страхование  установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.  

Таблица 5.3.1.                         

 
 
 

5.4.Расчет  расходов на содержание  и эксплуатацию  оборудования 

      Сюда  включаются расходы на амортизацию  оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений. 

Таблица 5.4.1.

 

    Используя данные таблицы 5.2.1. и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции. 

          полная себестоимость 4257,6 *10⁶ р.

    С_пр = ^{_______________________________} = ^{___________________}  = 49164  руб./дал

                объем производства            290000 дал 
 

5.5. Цена. 

    Придерживаясь общей методики расчёта цены, при  её определении будем следовать следующему плану:

1. Постановка  задачи ценообразования;

2. Определение спроса;

3. Прогноз  издержек;

4. Анализ  цен и товаров конкурентов;

5. Выбор  метода ценообразования;

6. Установление  окончательной цены.  

    Нашей задачей будет являться следующее:

    С одной стороны мы, конечно, хотим  получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов.

     Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения мы рассчитали в пункте 5.2.

    Рассчитаем  цену.

    Примем  прибыль равной 20%, тогда цена с  учётом себестоимости будет равна: 

     Ц = С_пр + 0,2 С_пр = 1,2*49164 = 58996,8 руб./дал 

          Получившаяся цена немного выше, чем у конкурентов, примерно на 3 - 4 %, но это не страшно, так как ближайший к нам конкурент (с географической точки зрения) находится в другой республике. Значит покупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку. Поэтому, мы считаем, что потребители нашего сегмента будут покупать наш товар.

      Рассчитаем  выручку от реализации нашей продукции: 

      В = Ц * V_{выпуска} = 290 000 * 58996,8 = 17109072 тыс. руб. 

      Рассчитаем  прибыль от реализации: 

      П = В – Сст =    17109,072 – 14257,6 = 2851,452 млн. руб. 

Рассчитаем  чистую прибыль (прибыль – налог  на прибыль(35%)): 

Пч = П  – 0,35*П =  2851,452 – 0,35*2851,452 = 1853,444 млн. руб. 

 

5.6. Расчет коэффициентов  финансовой оценки 

• Рентабельность  продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 2851,452 / 14257,6 = 0.201
• Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 2851,452 / 4257,801 = 0,67
• Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 2851,452 / 17109,072 = 0,17
• Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции =                 1853,444 / 14257,6 = 0,13

6.Финансовый  план

 

      Для осуществления проекта в 1996 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 1,2 млрд. руб. Принимаем, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. Кроме того, необходимо иметь оборотные средства в размере 0,3 млрд. руб.

       Для реализации проекта необходимо взять  кредит для приобретения основных средств в размере 1,5 млрд. руб. в Госбанке. Если годовая ставка процента составляет 12%, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце года необходимо будет выплатить 1,68 млрд. руб.

7.Проведение  рекламной кампании

 
 

      Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120. 

7.1.Реализация  рекламы 

• Рекламные щиты на главных магистралях города
• Рекламные объявления в журналах и газетах
• Теле- и радиореклама

8. Схема распространения  товаров

 
 

 

Таблица 8.1.