Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2011 в 14:39, курсовая работа
Данный бизнес-план представляет собой проект организации компьютерного клуба «NIRVANA» по адресу: ул. Черниковская 1. Специфической чертой планируемого клуба будет наличие доступа в интернет и возможность создания для клиентов компакт-дисков с объемом информации до 1.37 GB либо на их съемные носители.
Резюме ……………………………………………………………… 3
Товары и услуги ……...……………………………………………. 4
Рынки сбыта товара ...….………..………………………………… 6
Конкуренция на рынке…………………………………………... 7
Реклама……………………………………………….……………... 9
Юридический план …… …………………………………………... 9
План производства…….…………………………………………… 10
Организационный план………………………………………….. 12
Финансовый план………………………………………………… 22
Заключение 25
Список литературы
Зарплата рассчитывается
по формуле: Зрук = N * Ок * 12
7.2.4.
Расчет расходов
на оплату труда
промышленно-производственному
персонала
Таблица 13. .
Расчет расходов на
оплату труда промышленно-
| Элементы фонда ЗП | Данные для расчета | Сумма т.р |
| 1.Основная
ЗП 1.1. Расходы на
сдельную оплату труда 1.2.Расходы на оплату
труда по тарифу вспомогательным работникам 1.3. Расходы на
оплату труда руководителям, 1.4. Премии и
доплаты 1.5. Итого основная
ЗП 2. Дополнительная
ЗП 3. Доплата по
районному коэффициенту 4. Отчисления во внебюджетные фонды
Итого расходы на оплату труда (РОП) |
Таблица 10 Таблица
11 Таблица
12 %(П.1.1+ п.1.2+п.1.3)/100 П. 1.1+ п.
1.2+п.1.3+п1.4 %*п.1.5/100 15*(п.1.5+п.2)/100 35,6%*(п.1.5+п.2+п.3)/100 п.1.5+п.2+п.3+п.4 |
524, 400 324, 000 3, 648 000 674, 460 1, 887660 18, 877 285, 981 780, 536 2,973 054 |
1.4: Премии и доплаты
ДОПпр=%(П.1.1+ п.1.2+п.1.3)/100
ДОПпр= 15*(524400+324000+3648000)/100
ДОПпр= 674460
1.5: Итого основная заработная плата
ИТОГз/п=524400+324000+3648000+
ИТОГз/п= 1 887 660
2: Дополнительная заработная плата
ДОПз/п=%*п.1.5/100
ДОПз/п=1 887 660/100
ДОПз/п= 18 877
3: Доплаты по районному коэффициенту
15*(п.1.5+п.2)/100
15*(1 887 660+ 18 877)/100 = 285 981
4: Отчисления во внебюджетные фонды
35,6%*(п.1.5+п.2+п.3)/100
35,6%*(1 887 660+18 877 + 285 981)/100 = 780 536
Итого расходы на оплату труда (РОП)
п.1.5+п.2+п.3+п.4
1 887 660 + 18 877 + 285 981
+ 780 536 = 2 973 054
7.3
Расчет показателей
производительности
труда и средней ЗП
4. Выработка
продукции на одного
ПТппп=Вr/Nппп
ПТппп=27600/47
ПТппп=587, 23
5. Выработка продукции на одного основного рабочего в норм/час
ПТосн.раб.=Внорм/час/Nосп
ПТоcн.раб.= 55200/33
ПТосн.раб.=1673
6. Среднемесячная заработная плата на одного работающего
Дср.мес=РОП/Nппп/12
Дср.мес=2,973 054 / 47 /12
Дср.мес = 5271
Таблица 14. Показатели производительности труда и средней ЗП
| Показатели | Ед.изм | Значение показателей |
| 1.Трудоемкость
годового выпуска продукции 2.Выпуск продукции
в год 3.Численность ППП всего В том числе: -рабочие основные -рабочие вспомог-е -руководители,
специалисты, служащие 4.Выработка продукции
на одного работающего 5.Выработка продукции
на одного основного рабочего 6.Расходы на оплату
труда ППП 7.Среднемесячная ЗП на одного работающего |
Норм/час Шт Чел Чел Чел Чел Шт/Nппп Норм/час/Nосп Т.р. Т.р/Nппп |
55 200 27 600 47 33 6 8 83636 1673 8, 144 074 5271 |
8.Себестоимость продукции
Рассчитывается по формуле:
Пс/с = С/Сизд * Вг
Пс/с = 100 * 27600
Пс/с = 2 760 000
Таблица 15. Расчет статьи «Материальные затраты»
| Элементы статьи затрат | Расчет | Сумма |
| 1.стоимость
материалов
2.Транспортно-заготовительные расходы 3.Реализуемые
отходы Итого материальные затраты: |
280 %ТЗР*п1/100 3.2*280/100 %ОТХ*п1/100 П1+п2-п3 |
200 6,4 3 203,4 |
1. Транспортно-заготовительные расходы
%ТЗР*п1/100
3.2*200/100
2. Реализуемые отходы
%ОТХ*п1/100
1.5*200/100
3. Итого материальные затраты: (за вычетом отходов)
П1+п2-п3
200+6,4-3
Таблица 16. Расчет статьи «Основная заработная плата производственных рабочих»
| Элементы статьи затрат | Данные для расчета | сумма |
| 1.Расценка
за изготовление изделия
2.Доплаты и премии 3.Доплаты за районный коэффициент 4.Всего основная ЗП |
19 ДП=15%*п.1/100 ДРК=15%*(п.1+п.2)/100 Итого=п.1+п.2+п.3 |
19 2,85 3,28 25,13 |
2. Доплаты и премии
ДП=15%*п.1/100
15% * 19 /100
3. Доплаты за район коэффициент
ДРК=15%*(п.1+п.2)/100
15% * (19+2,85) / 100
4. Всего основная заработная плата
Итого=п.1+п.2+п.3
19+2,85+3,28
Таблица 17. Калькуляция
| Статьи затрат | Данные для расчета | Сумма |
| 1.Материальные
затраты 2.Основная
ЗП производственных рабочих 3.Доп.заработная
плата производственных рабочих 4.Отчисления
на социальные нужды 5.Накладные
расходы Производственная
себестоимость 6.Расходы
на продажу Итого полная себестоимость |
Т 15 Т 16 Доп.з/п=%Доп.з/п*п.2 ОСН=35,6%*(п.2+п.3) НР=%Накл.расх*п.2 Произ.с/с= П.1+п.2+п.3+п.4+п.5 Расх.Прод=%Расх.прод*Произ.с/с Итого=Расх.Прод+Произ.с/с |
203,4 25,13 3,8 10,3 4,3 247 12,4 259 |
3. Дополнительная заработная плата вычисляется по формуле:
Доп.з/п=%Доп.з/п*п.2
Доп.з/п =15* 25,13
4. Отчисление на социальные нужды вычисляется по формуле:
ОСН=35,6%*(п.2+п.3)
ОСН=35.6%*(25,13+3,8)
5. Накладные расходы вычисляется по формуле:
НР=%Накл.расх*п.2
НР=17*25,13
Производственная себестоимость вычисляется по формуле:
Произ.с/с= П.1+п.2+п.3+п.4+п.5
Произ.с/с=203.4 + 25,13+ 3,8+10,3+4,3
6. Расходы на продажу вычисляется по формуле:
Расх.Прод=%Расх.прод*Произ.с/с
Расх.Прод=5%*247
Итого полная себестоимость вычисляется по формуле:
Итого=Расх.Прод+Произ.с/с
Итого=12,4+247
9.Расчет
цены изделия
Плановая прибыль
Ппл=с/с*%R/100
Ппл=259*14% /100
Ппл=36,26
Оптовая цена
Цопт=259+ 36,26
Цопт=295,26
Налог на добавленную стоимость
НДС=Цопт*%НДС/100
НДС=295,26*18/100
НДС=53,15
Цотп=Цопт+НДС
Цотп=295,26+53,15
Цотп=348,41
10.Финансовый
план
Таблица 18.Расчет выручки от реализации.
| Ассортимент | Выпуск продукции в год | Отпускная цена | НДС | Оптовая цена | Выручка от реализации продукции без НДС | Сумма НДС |
| Журнал | 27600 | 348,41 | 53, 15 | 295, 26 | 9, 611 976 | 5340 |
Выручка от реализации (Вр) равна:
Вр= Вг * Цотп
Вр= 27600 * 348, 26
Вр = 9 611 976
Сумма НДС равна :
НДС = Вр*%НДС / 100
НДС = 9,
611 976 * 18 / 100
Информация о работе Бизне-план по компьютерному клубу «NIRVANA»