Банковская система Казахстана

      Однако  ожидаемая положительная динамика макроэкономических показателей может  принести казахстанским банкам устойчивые реальные выгоды лишь при условии  значительного укрепления внутреннего рынка ресурсов и сбалансированности роста банков с учетом его потенциала, совершенствования банковской бизнес-модели, нормативно-правовой базы,

      2.2 Анализ выпуска пруденциальных нормативов банками Казахстана.

      Настоящим Положением, в соответствии со статьей 42 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» устанавливаются обязательные к соблюдению банками второго уровня (кроме государственных и межгосударственных) пруденциальные нормативы.

      Норматив  достаточности капитала коммерческого  банка Управление достаточностью капитала.

      1. Собственные средства (собственный капитал банка, К состоит из двух уровней. Капитал второго уровня берется в расчет собственного капитала в сумме, не превышающей капитал первого уровня.

      2. Капитал первого уровня (К₁) включает следующие компоненты:

      -оплаченный  уставной фонд;

      -премии  по акциям;

      -фонды,  резервы и нераспределенная прибыль  прошлого года;

            минус:

      -нематериальные  активы;

      -убытки;

      -превышение  текущих расходов над доходами;

      -несформированные  провизии;

      -износ  МБП.

      3. Капитал второго уровня (К_II) включает следующие компоненты:

      -прибыль  текущего года;

      -превышение  текущих доходов над текущими  расходами;

      -переоценка  основных средств и ценных бумаг;

      -общие  резервы (сформированные провизии  по стандартным,  нестандартным и неудовлетворительным кредитам) в сумме, не  превышающей 1,25% суммы  активов, взвешенных с учетом риска;

      -субординированный  срочный долг в сумме, не  превышающей 50%  суммы капитала первого уровня;

      Субординированный долг - это необеспеченное обязательство  банка, не являющееся депозитом, которое  согласно юридически оформленным договорам  погашается в последнюю очередь  при ликвидации банка.

      Включаемый  в капитал второго уровня субординированный срочный долг должен иметь первоначальный срок погашения не менее 5 лет, причем в каждом году из последних пяти лет из расчета капитала исключается 20% первоначальной суммы субординированного долга.

      4. Из собственного капитала вычитается всякое участие банка в собственном капитале других юридических лиц.

      5. Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами. Отношением собственного капитала первого уровня к сумме активов банка (k₁) и отношением собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска (k₂).

      6. Отношение собственного капитала банка первого уровня к сумме всех его активов должно быть не менее 0,04:

      К₁ - собственный капитал первого уровня, рассчитываемый согласно пунктам 2, 4.

      А - сумма активов, равная валюте баланса за вычетом остатков по счетам: 015, 034, 091(А), 094(A), 661(A), 664(A), 917(A), 941, 97, 98(А), 224, 239, 629, 668, 719, 735, 781, 945, 059, 819.

      П - сформированные резервы (провизии) согласно Положению “О классификации ссудного портфеля и порядке формирования резервов (провизий) для покрытия убытков от кредитной деятельности банками второго уровня Республики Казахстан”.

      7. Отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска должно быть не менее 0,08:

      К - собственный капитал, рассчитываемый согласно пунктам 2 - 4 настоящего Положения.

      А_р сумма активов, взвешенных по степени риска.

      П_c - специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным и убыточным кредитам) плюс сумма сформированных общих резервов, невключенная в собственный капитал (т.е. превышающая 1,25 суммы активов, взвешенных с учетом риска).

По степени  риска вложений активы классифицируются следующим образом: 

       группа А                                               Степень риска

 

      2 группа

Внебалансовые статьи по степени риска классифицируются следующим образом:

 

      Норматив  ликвидности коммерческого банка:

      В целях контроля за ликвидностью, банки  должны составлять таблицу сравнения  сроков активов и обязательств, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении  которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком) Таким образом, в графу “до востребования” должна быть включена сумма следующих активов и обязательств. 
 

            Активы:

            -наличные денежные  средства;

            -быстрореализуемые  активы.

            Обязательства:

            -расчетные, текущие  счета юридических лиц;

            -средства государственного  бюджета и государственных фондов;

            -счета лоро;

            -счета до востребования  физических лиц;

            -другие обязательства  до востребования.

      Коэффициент текущей ликвидности (k₄) - это отношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.

      Если  банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.

      Норматив  минимальных размеров обязательных резервов:

      С 1 сентября 1996 года “Положение о минимальных резервных требованиях” введено в действие. Минимальные резервные требования теперь равны 15% от всех депозитных обязательств физических и юридических лиц.

      Резервные активы состоят из:

      -средств  на корсчете в Нацбанке в  тенге за вычетом средств, перечисленных до выяснения (кредит 902), выделенных, но не доведенных до клиента централизованных кредитов;

-наличности  в кассе банка в тенге и  СКВ;

-средств на  корсчете в Нацбанке в СКВ;

-золото в  сумме не более 20% всех резервных  активов;

      Существуют  два способа размещения резервных  требований:

      1)Размещение  средств в резервных активах  в течении отчетного месяца  таким образом, чтобы среднемесячная  сумма этих активов была не  менее среднемесячной величины  резервных требований, которые рассчитываются как 15% от среднего арифметического суммы депозитных обязательств в тенге и иностранной валюте, взятых за каждый рабочий день отчетного месяца.

      2)Депонирование  средств в Нацбанке на счете  815 “Фонд для регулирования кредитных  ресурсов банковской системы” и резервном счете в СКВ до 8 числа каждого месяца, так, чтобы сумма остатков по указанным счетам была равна 15% от депозитных обязательств на первый рабочий день месяца. Сумма средств, подлежащих депонированию в СКВ рассчитывается банком на основе консолидированного баланса согласно приложению

      Минимальный размер уставного фонда

-Минимальный  размер уставного фонда устанавливается  Правлением Национального Банка.

-Минимальный  размер уставного фонда в Республике  Казахстан составляет 200 млн. тенге для депозитных банков и 300 млн. тенге для инвестиционных банков. 

      Максимальный  размер риска на одного заемщика.

      Размер  риска на одного заемщика, в том  числе банка (Р), рассчитывается как  совокупная задолженность одного заемщика банка по ссудам, факторингу и предоставленному финансовому лизингу плюс сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении одного заемщика минус сумма обеспечения по обязательствам заемщика в виде наличных денежных средств, государственных ценных бумаг и гарантий Правительства Республики Казахстан.