Аудит собственного капитала

Рабочий документ использован (не использован) при составлении аудиторского отчёта (ненужное зачеркнуть)

Рабочий документ принят

__________________________________(Ф.И.О) 

Аудитор

(подпись)

“____”    ___________________200_г.

“___”

___________________200_г.

Рабочий документ аудитора

Форма № РД – 2(ОТ)

Организация

Аудитор

Отдел (служба)

(Ф.И.О.)

Исполнитель

Дата начала проверки

(должность, фамилия, имя, отчество работника организации)

Дата окончания проверки

Телефон/факс организации

Показатели

По данным отчёта

По данным главной  книги, учётного регистра

Расхождения (тыс. руб.)

Код строки

Номер графы

Сумма

(тыс. руб.)

Номер счёта, субсчёта

Источник информации (Главная книга, учётный регистр)

Сумма по счёту, субсчёту (тыс. руб.)

Остаток на начало периода

Обороты за период

Остаток на коне периода

Занижено в отчёте (-), завышено в отчёте (+), расхождений  нет (прочерк)

дебет

кредит

дебет

кредит

Дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Рабочий документ использован (не использован) при составлении аудиторского отчёта (ненужное зачеркнуть)

Рабочий документ принят

__________________________(Ф.И.О)

(подпись руководителя группы)

Аудитор

(подпись)

“____”    ___________________200_г.

“___”

___________________200_г.

Наименование счетов

Номер счета

Номер и наименование субсчета

Раздел 1. Внеоборотные активы

Основные средства

01

Амортизация основных средств

02

Оборудование к установке

07

Вложение во внеоборотные Активы

08

4. Приобретение объектов основных средств

Раздел 2. Производственные запасы

Материалы

10

1. Сырье и материалы

3. Топливо

4. Тара и тарные материалы

5. Запасные части

6.Прочие материалы

7. Материалы, переданные в переработку  на сторону

8. Строительные материалы

9. Инвентарь и хозяйственные  принадлежности

Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям

19

1. НДС при приобретении основных  средств

3. НДС при приобретении материально-производственных  запасов

Раздел 3. Затраты на производство

Основное производство

20

Общепроизводственные расходы

25

Общехозяйственные расходы

26

Брак в производстве

28

Раздел 4. Готовая продукция и  товары

Выпуск продукции (работ, услуг)

40

Товары

41

Готовая продукция

43

Расходы на продажу 

44

Раздел 5. Денежные средства

Касса

50

1. Касса организации

2. Операционная касса

3. Денежные документы

Расчетные счета

51

Специальные счета в банках

55

1. Аккредитивы

2. Чековые книжки

3. Депозитные счета

Финансовые вложения

58

1. Паи и акции

2. Долговые ценные бумаги

3. Предоставленные займы

4. Вклады по договору простого  товарищества

Раздел 6. Расчеты

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

67

Расчеты по налогам и сборам

68

1. Налог на прибыль

2. Налог на землю

З. НДС

4. Подоходный налог

6. Налог на имущество

8. Налог с продаж

9. Прочие налоги и сборы

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

69

1. Расчеты по социальному страхованию

2. Расчеты по пенсионному обеспечению

3. Расчеты по обязательному медицинскому  страхованию

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

Расчеты с подотчетными лицами

71

Расчеты с персоналом по прочим операциям

73

1. Расчеты по предоставленным  займам

2. Расчеты по возмещению материального вреда

Расчеты с учредителями

75

1. Расчеты по вкладам в Уставный  капитал

2. Расчеты по выплате доходов

Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами

76

1. Расчеты по имущественному  и личному страхованию

Раздел 7. Капитал

Уставный капитал

80

Добавочный капитал

83

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

84

Раздел 9. Финансовые результаты

Продажи

90

1. Выручка

2. Себестоимость продаж

3. НДС

4. Акцизы

9. Прибыль/убыток от продаж

Прочие доходы и расходы

91

1. Прочие доходы

2. Прочие расходы

3. Сальдо прочих доходов и  расходов

Недостачи и потери от порчи ценностей

94

Расходы будущих периодов

97

Доходы будущих периодов

98

1. Доходы, полученные в счет будущих  периодов

2. Безвозмездные поступления

3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным в прошлые годы

4. Разница между суммой, подлежащей  взысканию с виновных лиц и балансовой стоимостью по недостачам ценностей

Прибыли и убытки

99

1. Прибыль (убыток) от продажи

2. Сальдо прочих доходов и расходов

3. Чрезвычайные доходы

4. Чрезвычайные расходы

5. Налог на прибыль

6. Налоговые санкции