Активные операции коммерческих банков

Еще одним перспективным направлением является развитие трастовых услуг коммерческих банков. Под трастовыми услугами понимают такие, которые основаны на доверительных правоотношениях, когда одно лицо – доверитель – передает имущество в распоряжение другого лица – доверительного собственника для управления в интересах третьего лица – бенефициара [3]. Бенефициаром может быть и сам доверитель имущества. Т.е., трастовые услуги – это вид деятельности коммерческих банков по управлению имуществом, которое передается банку по договоренности с клиентом или по решению суда (в некоторых случаях). В результате этого между сторонами договора  складываются взаимоотношения, когда одна сторона передает, а другая берет на себя ответственность за управления имуществом. Управление имуществом по своей специфике близко к банковской деятельности, поскольку связано   выполнением операций по учету, хранению ценностей, распоряжению имуществом (движимым и недвижимым), инвестированию, консультированию, размещению средств, осуществлению финансового контроля по исполнению договоров и другое. Трастовые услуги также охватывают операции с ценными бумагами, валютные операции, составление договоров, оплату счетов и налогов, хранение активов, получение доходов, временное управление предприятием в случае его ликвидации или реорганизации и другое.

В международной практике широко используется распоряжение имуществом в пользу пенсионных фондов, страховых компаний, благотворительных и других фондов. За предоставление трастовых услуг банк берет плату, размер которой устанавливается в договоре между банком и клиентом в зависимости от вида трастовых услуг и стоимости имущества. Плата может быть фиксированной от стоимости имущества, зависеть от уровня дохода или может быть получена другим способом, зафиксированным в договоре.

В Украине, в отличие от развитых стран мира, трастовые услуги только начинают развиваться, но некоторые из них уже довольно популярные и широко используются.

Позитивной чертой является постепенный рост объема предоставления трастовых услуг в Украине, что произошло за счет увеличения количества трастовых услуг, предоставленных физическим лицам. Трастовые услуги юридическим лицам не приобрели соответствующего развития в современных условиях. Осуществление трастовых операций позитивно отразилось на договорах. Так, клиенты вынуждены обращаться к трастовым отделам коммерческих банков, во-первых, вследствие отсутствия или недостаточности уровня знаний для распоряжения имуществом; во-вторых, вследствие возможности утраты собственником своего имущества в случае самостоятельного осуществления им операций, что требует соответствующей квалификации и возможностей; в-третьих, вследствие невозможности хранения определенных ценностей и отсутствия необходимых надежных помещений. Все это касается в первую очередь физических лиц, которые не имеют специальных знаний и возможностей в определенной сфере и вынуждены обращаться за услугами в коммерческие банки.

Юридические лица преимущественно распоряжаются имуществом на свое усмотрение, имея специалистов в разных сферах управления имущества, необходимые помещения для хранения ценностей и др. Это послужило уменьшению количества трастовых услуг предоставляемых субъектом хозяйствования. В-четвёртых, клиенты требуют предоставления трастовых услуг вследствие ограничения некоторых видов деятельности для физических и юридических лиц, которые могут осуществлять коммерческие банки (например, валютные операции). Коммерческие банки, в свою очередь, заинтересованы в представлении трастовых услуг. С их помощь они имеют возможность привлекать новых клиентов, диверсифицировать операции и источники прибыли.

Важным моментом является то, что трастовые услуги дают возможность коммерческим банкам привлекать дополнительные средства, которые могут быть использованы ими и давать прибыль. Предоставление трастовых услуг требует определённых знаний и квалификации персонала банка, но эти услуги характеризуются сравнительно небольшими затратами и рискованностью. А учитывая проблемы ликвидности коммерческих  банков, усиление конкуренции и уменьшения прибыльности традиционных банковских операций. Предоставление банковских услуг имеет значительные преимущества в сфере привлечения новых клиентов, повышения прибыльности и конкурентоспособности, а кроме того, все возможности для дальнейшего развития в Украине.

Еще одним перспективным направлением в предоставлении нетрадиционных банковских услуг является развитие лизинга, поскольку большинство предприятий  сталкивается с проблемой обновления основных фондов. С другой стороны, немало предприятий – поставщиков оборудования имеет трудности. Связанные с реализацией собственной продукции. В этом случае с помощью лизинга можно разрешить существующие проблемы. Для Украины лизинг – новое понятие, поэтому отсутствует необходимый опыт в этой сфере. В таких странах, как США, Канада, Италия, Испания, Швеция, с помощью лизинга осуществляется около 30% всей инвестиционной деятельности. Лизинговые операции начали широко использовать банки России. В Украине объем лизинговых инвестиций не превышает 10-12% общей потребности в них.

Существующая у украинских сельскохозяйственных производителей техника находится в критическом состоянии как по количеству, так и по техническим характеристикам. Около 60% техники (тракторов и зерноуборочных комбайнов) полностью исчерпали свой амортизационный срок. Поэтому в развитии лизинга заинтересованы и лизингополучатели и поставщики оборудования, и банки. Лизингополучатели, которые не в состоянии сразу оплатить стоимость необходимого им оборудования, имеют возможность эксплуатации этого оборудования за лизинговую плату.

Лизинг способствует ускорению модернизации производства, обновлению оборудования и технологий. Лизинг выгоден для новосозданных предприятий и предприятий, которые не имеют высоколиквидных активов. Это в первую очередь предприятия агропромышленного комплекса, которые начали активно использовать финансирование за счет лизинга и заинтересованы в развитии рынка лизинговых операций. Производители оборудования за счет лизинга имеют возможность расширить свой рынок сбыта и сразу получить стоимость оборудования. Банковским учреждениям использования лизинговых операций дает возможность увеличить прибыль, расширить круг клиентов, диверсифицировать риски и др. Кроме того, риск при осуществлении лизинга меньше, чем при простом кредитовании, поскольку до получения остаточного платежа банк является собственником предоставленного в лизинг оборудования и в случае нарушения договора имеет право на реализацию оборудования для погашения своих убытков [3].

Существует два специфических направления использования лизинга банками. Во-первых, это использование лизинга для реструктуризации проблемных кредитов и ускорения реализации залогового имущества. Это направление считается очень актуальным для Украинских банков. Во-вторых, лизинг используют для финансирования собственных потребностей в новом банковском оборудовании. Имея дефицит собственных средств банки нашли в использовании лизинговой схемы эффективный способ ускорения своего технического развития. Банк со своей дочерней лизинговой компанией осуществляет последовательное взаимное финансирование по такой схеме: банк кредитует лизинговую компанию на куплю необходимого оборудования, а потом лизинговая компания передаёт банку оборудование на условиях финансового лизинга. Эффективность такого соглашения зависит от соотношения между размером дополнительного дохода, который получит банк от своевременной модернизации своей техники, и суммы процентного дохода, которую банк не получит из-за не использования части своих финансовых ресурсов такого соглашения. В большинстве случаев использование такой схемы экономически выгодно.

В развитых странах лизинг стимулируется за счет уменьшения налогообложения, что обусловливает уменьшение размеров лизинговых платежей, в сравнении со ставками по банковским кредитам. В Украине лизинговые операции освобождены только от НДС. Но введение лизинга связанно с определёнными трудностями. В-первую очередь это недостаточное правовое урегулирование таких операций.

В Законе Украины «О лизинге» от 16.12.1997г. есть много недостатков и неточностей. Так, законом неопределенно реального механизма извлечения банком оборудования, предоставленного в лизинг в случае неоплаты лизинговых платежей. Также не четко сформулировано определение понятия лизинга. А то есть, снова незащищены права кредиторов. Так же негативно влияет недостача квалифицированных кадров, поскольку специалисты в области лизинга должны владеть знаниями в сфере кредитования, определения спроса и предложения нового и устарелого оборудования, технологии производства и технического обслуживания, бухгалтерского учета, инспектирования в сфере законодательной, страхования имущества и др. Негативно влияет и недоскональное налоговое законодательство Украины. Эффективное налогообложение лизинговых операций, использование ускоренной амортизации оборудования которое передаётся в соответствии с лизинговым соглашением, и некоторые другие факторы способствуют повышению инвестиционной активности и развитию лизинга.

Предоставление нетрадиционных банковских услуг имеет множество преимуществ для всех сторон соглашения и заслуживает развития в будущем осуществление таких операций способствует росту объема инвестиций, быстрому обороту средств и эффективному их использованию; даст возможность банкам увеличить прибыль и диверсифицировать риски. Но первоочередным заданием является создание приятной среды, для деятельности банков в этой сфере. В-первую очередь это касается создания доскональной  законодательной базы, эффективной налоговой политики и государственного влияния направленного на поддержку стабильности банковской системы и развития экономики Украины.

Заключение

Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы.

Во-первых, активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Во-вторых, на современном этапе основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование, которое приносит банку большой доход, однако осуществление таких операций сопровождается высоким риском. Поэтому коммерческим банкам во избежание рисков необходимо изучать и оценивать платежеспособность потенциального заемщика, что даст возможность предупредить невозврат кредита.

В-третьих,  осуществление банками активных операций сопровождает законодательным и нормативных регулированием, что позволяет банкам поддерживать свою ликвидность, прибыльность и приемлемо распределять риски от осуществления активных операций.

В-четвертых, в связи с мировым финансовым кризисом увеличивается количество операций в иностранной валюте, что свидетельствует  о нестабильности национальной денежной единицы.

В-пятых, в связи с увеличением количества банков, действующих на финансовом рынке Украины, возросла конкуренция среди банков. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. К основным услугам, которые активно внедряются на Украине, относятся факторинговые операции, лизинг и трастовые услуги, которые наращивают свои объемы предоставления клиентам.

Таким образом, коммерческие банки через активные операции открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Список использованной литературы

1)                      Закон Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121 – III от 07.12.2000 г.//Украинская инвестиционная газета от 23.01.2001 г.

2)                      Цивильный кодекс Украины//Официальный вестник Украины. – 2003. - №11.

3)                      Банки и банковское дело/Под. Ред. И.Т.Балабанова. – СПб: Питер, 2001.

4)                      Банковское дело: Учебник/Под ред. Лаврушина О.И., 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000.

5)                      Банковские операции: Учебник – 2-е изд., исп. и доп./А.М.Мороз, М.И.Савлук, М.Ф.Пуховкина и др. – К: КНЕУ, 2002.

6)                      Банковские операции: Учебник./Под ред. В.И.Мищенко, Н.Г.Славянской. – К.: Знание, 2006.

7)                      Бюллетень НБУ. – 2007. - №1; 2008. - №1; 2009. - №1.

8)                      Васильченко З.М. Коммерческие банки: реструктуризация и реорганизация: Учебное пособие для высш. учебн. заведений. – К.: Кондор, 2004.

9)                      Герасимович А.М. Анализ банковской деятельности. Учебное пособие. – К.: КНЕУ, 2003.

10)                 Лобанова А.Л. Анализ активных операций коммерческих банков//Финансы Украины. – 2002. - №6.

11)                 Парсий-Вергуненко И.Н. Анализ банковской деятельности: Учебн.-метод. пособие для самост. изуч. дисц. – К.: КНЕУ, 2003.

12)                 Перзеке М.Б. Банковское кредитование как источник финансирования инвестиционного процесса//Финансы Украины. – 2001. - №3.

13)                 Супрунович Е.Б. Управление кредитами // Банковское дело. - 2005. - №3.

14)                 Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000.

Приложение №1.

Активные и пассивные операции коммерческого банка