Активные операции коммерческих банков

Содержание

Введение                                                                                                                                                                        3

Глава 1. Виды и операции коммерческих банков                                                                      5

              1.1. Понятие и виды коммерческих банков                                                                      5

              1.2. Базовые операции коммерческих банков                                                                12

Глава 2. Сущность активных операций коммерческих банков                                    17

2.1. Понятие и экономическая сущность активных операций                      17

2.2. Основные виды активных операций                                                                              19

2.3. Законодательное и нормативное регулирование активных

операций коммерческих банков в Украине                                                  22

Глава 3. Основные направления и перспективы развития активных

     операций                                                                                                                                      28

3.1. Современное состояние активных операций                                                  28

3.2. Перспективы развития нетрадиционных активных операций   

          в Украине                                                                                                                                      31

Заключение                                                                                                                                                    41

Список использованной литературы                                                                                            43

Приложение №1                                                                                                                                                    44

Введение

Банки – центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческий банк – это универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель – увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют одно из первостепенных значений в деятельности коммерческих банков, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

             определить сущность активных операций коммерческих банков;

             выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

             выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

Глава 1. Виды и операции коммерческих банков

1.1. Понятие и виды коммерческих банков

Современный коммерческий банк – это автономное, экономически самостоятельное, независимое коммерческое предприятие, которое функционирует в условиях полной экономической самостоятельности, партнерских взаимоотношений с клиентами в пределах государственного контроля за его деятельностью со стороны органов банковского надзора. Специфика деятельности коммерческого банка определяется его функциями и операциями. В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» банк – это юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании лицензии Национального банка Украины осуществлять в совокупности такие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

По форме собственности коммерческие банки могут быть:

             унитарными, т.е. основанными на принципах единоначалия. Такие банки имеют одного руководителя в лице государства или частного лица;

             с коллективной формой собственности.

На данный момент в Украине функционируют два унитарных коммерческих банка с государственной формой собственности: Державний ощадний банк України (Ощадбанк) и Державний експортно-імпортний банк України (Укрексімбанк). Уставные капиталы этих банков сформированы за счет бюджетных средств.

Создание нового государственного банка возможно при наличии соответствующего решения Кабинета Министров Украины и положительного вывода Национального банка Украины насчет создания такого банка. При этом в Законе о Государственном бюджете Украины на соответствующий год должны быть предусмотрены затраты на формирование уставного капитала создаваемого банка

По организационно-правовой форме деятельности коммерческие банки могут создаваться как:

             акционерные общества открытого и закрытого типов (акционерные банки);

             общества с ограниченной ответственностью (паевые банки);

             кооперативы (кооперативные банки).

Акционерные банки формируют свой капитал за счет объединения индивидуальных капиталов учредителей путем выпуска и размещения акций банка. Причем все эмитированные акции должны быть именными, поскольку банки по действующему законодательству не имеют права на выпуск акций на предъявителя. Собственником капитала является акционерное общество, т.е. банк. Именно поэтому акционерные банки считаются более стойкими и надежными.

Паевые банки формируют свой капитал за счет денежных взносов (паев) в уставной капитал. При этом за каждым из участников сохраняется право собственности на его часть капитала, т.е. банк не является собственником капитала. Паевые банки в Украине создаются на принципах обществ с ограниченной ответственностью, в которых ответственность каждого участника ограничена размером его взноса в уставной капитал банка.

Кооперативные банки в Украине могут создаваться по территориальному принципу: местные и центральный кооперативные банки. К особенностям создания и функционирования местных кооперативных банков следует отнести:

             законодательное ограничение минимального количества участников банка 50-тью лицами. Причем в случае уменьшения количества участников кооперативного банка (в пределах области) и невозможности в течение одного года увеличить их количество до законодательно установленного минимума деятельность такого банка прекращается через изменение организационно-правовой формы или ликвидацию;

             каждый участник банка независимо от размера своего участия в капитале имеет право только одного голоса;

             клиентами кооперативного банка могут быть только его участники.

В зависимости от величины активов все банки делят на 4 группы:

             малые – с активами до 50 млн грн;

             средние – с активами от 50 млн грн до 100 млн грн;

             крупные – с активами от 100 млн грн до 1 млрд грн;

             крупнейшие – с активами свыше 1 млрд грн.

По размеру уставного капитала банки можно разделить на:

             малые – с уставным капиталом до 5 млн евро;

             средние – с уставным капиталом от 5 млн евро до 10 млн евро;

             крупные – с уставным капиталом от 10 млн евро до 30 млн евро;

             крупнейшие – с уставным капиталом свыше 30 млн евро.

По секторам рынка, на которых функционируют банковские учреждения, все банки можно разделить на:

             международные, которые осуществляют свою деятельность как в Украине, так и за ее пределами;

             межрегиональные, которые осуществляют свою деятельность на территории всей Украины;

             региональные, которые обслуживают, как правило, клиентов одного региона (города, района, области).

Большинство коммерческих банков, которые на банковском рынке Украины, являются региональными. При этом значительная часть таких банков (более 50%) сконцентрирована в Киеве и Киевской области, а также в областях, которые традиционно считаются индустриально развитыми (Днепропетровская, Донецкая. Запорожская, Одесская, Харьковская).

В зависимости от диапазона операций, которые выполняют коммерческие банки, в современных банковских системах различают:

             универсальные банки, которые выполняют широкий спектр операций и предоставляют различные услуги своим клиентам;

             специализированные банки, которые в своей деятельности ориентируются на:

             обслуживание определенной категории клиентов – банки с клиентской специализацией;

             обслуживание преимущественно юридических и физических лиц в пределах определенной отрасли – банки с отраслевой специализацией;

             предоставление небольшого круга услуг для большинства своих клиентов – банки с функциональной специализацией.

Ярче всего выражена функциональная специализация, поскольку она принципиально влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, структуру баланса  банка, а также специфику работы с клиентурой. В банковских системах разных стран по функциональной специализации различают:

             инвестиционные банки;

             инновационные банки;

             сберегательные банки;

             ипотечные банки;

             учетные банки;

             депозитные банки.

Инвестиционные и инновационные  банки специализируются на аккумуляции временно свободных денежных средств на длительные сроки (в том числе через облигационные займы) и предоставление долгосрочных кредитов.

Сберегательные банки специализируются на кредитовании населения за счет привлечения небольших по размеру срочных депозитов.

Ипотечные банки осуществляют кредитные операции на длительный срок, в большинстве случаев под залог недвижимости. Значительная часть их пассивов формируется за счет собственного капитала и капитала, мобилизованного с помощью выпуска ипотечных облигаций.

Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных депозитных и кредитных операций. Поэтому в них среди активных операций преобладают кредитные и учетные операции с коммерческими векселями, а среди пассивных – операции, связанные с привлечением временно свободных денежных средств в депозиты до востребования.

В Украине согласно действующему законодательству могут функционировать как универсальные, так и специализированные банки. При этом банк считается специализированным, если более 50% его активов являются активами одного типа. Это могут быть инвестиционные, ипотечные, расчетные (клиринговые) банки. Если ж более 50% пассивов банка являются вкладами физических лиц, такой банка приобретает статус специализированного сберегательного банка.

Степень специализации отраслевых банков в значительной мере зависит от сферы их деятельности, а также от особенностей хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, которые могут быть связаны с сезонными или другими колебаниями производственного процесса. Все это влияет на специфику формирования активов и пассивов банков.

Еще большая степень детализации, дифференцированности  видов банков обусловлена их специализацией на обслуживании конкретного типа клиентуры. Так, для зарубежной банковской системы характерно, что биржевые банки обслуживают исключительно операции биржевых структур, страховые – страховых институтов, а кооперативные банки осуществляют кредитно-расчетное обслуживание коопераций. Именно поэтом банки с клиентской специализацией называют «карманными», т.е. созданными для финансового обслуживания определенной фирмы. Так, участниками кооперативных банков являются кооперативы. Особенность пассивных операций этих банков заключается в создании наравне с традиционными резервных фондов специального назначения. Среди активных операций преобладают операции предоставления кратко- и среднесрочных кредитов, в основном под залог финансовых и материальных ценностей, в том числе и за счет средств фондов специального назначения.