Активные операции коммерческих банков

2.2. Основные виды активных операций

Кредитные операции. Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции.  Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В украинской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

2.3. Законодательное и нормативное регулирование активных операций коммерческих банков в Украине

Развитие активных операций коммерческих банков исходя из со­ображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого распределения рисков должно происходить при строгом соблюдении имеющихся законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или косвенно воздействуют на возможности банков осуществлять вложения средств в те или иные виды активных операций.

Среди основных законов, регулирующих банковскую деятельность, можно выделить Закон Украины «О банках  банковской деятельности», в котором сказано, что осуществление банков своих активных операций возможно только после получения лицензии. К таким операциям закон относит:

             открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов при помощи платежных инструментов и зачисление средств на них;

             размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск;

             операции с валютными ценностями;

             организацию купли и продажи ценных бумаг по поручению клиентов;

             осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени;

             предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

             приобретение права требования на исполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или оказанные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг);

             лизинг;

             услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и документов;

             выпуск, покупку, продажу и обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов;

             выпуск банковских платежных карточек и осуществление операций с использованием этих карточек;

             оказание консультационных и информационных услуг по банковским операциям [1].

Согласно закона, банк обязан иметь подразделение, функциями которого является предоставление кредитов и управление операциями, связанными с кредитованием. Банкам запрещается прямо или косвенно предоставлять кредиты для  приобретения собственных ценных бумаг. Использование ценных бумаг собственной эмиссии для обеспечения кредитов возможно с разрешения Национального банка Украины. Банк обязан при предоставлении кредитов соблюдать основные принципы кредитования, в том числе проверять кредитоспособность заемщиков и наличие обеспечения кредитов, соблюдать установленные Национальным банком Украины требования по концентрации рисков.

Банк не может предоставлять кредиты под процент, ставка которого ниже процентной ставки по кредитам, которые берет сам банк, и процентной ставки, которая выплачивается им по депозитам. Исключение можно делать лишь в случае, если при осуществлении такой операции банк не будет иметь убытков.

Банк имеет право выдавать бланковые кредиты при условии соблюдения экономических нормативов.

Предоставление беспроцентных кредитов запрещается, за исключением предусмотренных законом случаев.

При несвоевременном  погашении  кредита  или процентов за его пользование банк имеет право издавать приказ о принудительной оплате долгового обязательства, если это предусмотрено соглашением.

Что касается инвестиционных операций, то банки осуществляют прямые инвестиции и операции с ценными бумагами в соответствии с законодательством Украины о ценных бумагах, инвестиционной деятельности и согласно нормативно-правовым актам Национального банка Украины.

Банк имеет право осуществить инвестицию без письменного разрешения Национального банка Украины в случае, если:

             инвестиция в любое юридическое лицо составляет не более 5 процентов регулятивного капитала банка;

             юридическое лицо, в которое осуществляется инвестиция, ведет исключительно деятельность по оказанию финансовых услуг;

             регулятивный капитал банка полностью отвечает требованиям для инвестиций, установленным нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Банку запрещается инвестировать средства в предприятие, учреждение, уставом которых предусмотрена полная ответственность его собственников.

Прямое или косвенное участие банка в капитале любого предприятия, учреждения не должно превышать 15 процентов капитала банка. Совокупные инвестиции банка не должны превышать 60 процентов размера капитала банка [1].

Это ограничение не применяется в случае, если:

             акции и другие ценные бумаги, приобретенные банком в связи с реализацией права залогодержателя и банк не удерживает их более одного года;

             банком с целью создания финансовой  холдинговой группы приобретены акции, эмитентом которых является другой банк;

             акции и другие ценные бумаги приобретены банком за счет и от имени своих клиентов.

Для осуществления расчетных операций банки открывают и ведут корреспондентские счета в Национальном банке Украины и других банках в Украине и за ее пределами, банковские счета для физических и юридических лиц в национальной и иностранной валюте.

Банковские расчеты производятся в наличной и безналичной формах согласно правилам, установленным нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Безналичные расчеты производятся на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде.

Банки в Украине могут использовать как платежные инструменты платежные поручения, платежные требования, требования-поручения, векселя, чеки, банковские платежные карточки и другие дебетовые и кредитовые платежные инструменты, применяемые в международной банковской практике.

Платежные инструменты должны быть оформлены надлежащим образом и содержать информацию об их эмитенте, платежной системе, в которой они  используются, правовых основаниях осуществления расчетной операции и, как правило, о держателе платежного инструмента и получателе средств, дате валютирования, а также другую информацию, необходимую для осуществления банком расчетной операции, которые полностью соответствуют инструкциям владельца счета или другого предусмотренного законодательством инициатора расчетной операции.

При совершении расчетной операции банк обязан проверить достоверность и формальное соответствие документа.

Также существуют положения и инструкции НБУ, которые регулируют осуществление отдельных активных операций коммерческих банков. К ним относятся:

             Инструкция о порядке открытия, ведения и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах от 28.04.2005 за № 446. Данная инструкция определяет порядок открытия банками счетов клиентов, использования средств по ним и порядок закрытия этих счетов;

             Инструкция об организации перевозки валютных ценностей и инкассации средств в банковских учреждения Украины от  10.10.2008 № 966. Данная инструкция направлена на определение единого порядка возврата банковскому учреждению валютных ценностей, не принятых территориальными управлениями в соответствие с условиями, обусловленными в договоре о кассовом обслуживании, а также на определение общих правил инкассации денежных средств;

             Положение о электронных деньгах в Украине от 25.07.2008 № 688, с помощью которого регулируется деятельность банков, связанное с эмиссией и обращением электронных денег в Украине;

             Положение о порядке осуществления операций с чеками в иностранной валюте на территории Украины от 11.04.2006 за № 415. В положении представлены общие правила и порядок осуществления уполномоченными банками операций с чеками в иностранной валюте, которые эмитированы за границей и предъявлены к оплате на территории Украины;

             Положение о проведении кассовых операций в национальной валюте в Украине от 15.12.2004 №637. Данное положение регулирует проведение субъектами хозяйствования операций с наличностью и создает необходимые условия для осуществления наличных расчетов;

             Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте от 05.05.2005 за № 469. Данная инструкция приводит общие правила, виды и стандарты расчетов юридических и физических лиц в денежной единице Украины;

             Положение о порядке осуществления уполномоченными банками операций по документарным аккредитивам в расчетах по внешнеэкономическим операциям от 14.02.2006 за №134. В данном положении рассматривается порядок открытия, авизирования, сопровождения, исполнения и закрытия документарных аккредитивов, которые осуществляют уполномоченные банки для физических или юридических лиц, представительств юридических лиц-нерезидентов во время их расчетов по договорам с нерезидентами, оформленными в соответствие с требованиями законодательства Украины и/или для собственных потребностей;