Теневая экономика

Содержание:

Введение.                                                                                      1-2стр.

Глава 1. Общие понятия теневой экономики.                      3-6стр.

Глава 2. Теневые процессы в России.                                     7-10стр.

      2.1 Причины возникновения теневой                                   11-13стр

экономики в России.

      2.2. Характеристика теневой и криминальной                     13-24стр.

экономики России.

      2.3. Пути вывода экономики из тени.                                    25-26стр.

Заключение.                                                                                  27стр.

Список использованной литературы.                                          28-29стр.

Введение:

      В наше время неизбежным элементом рыночной экономики является теневая экономика. Она объединяет такие виды деятельности, которые скрывают свои доходы от налогообложения, что пагубно сказывается на экономической политике государства, это ведёт к тому, что вместо стабилизации государству приходится стимулировать экономику. Так как теневая экономика основывается на противоправной и преступной деятельности, её масштабы полностью не могут быть выявлены, она проникла во все сферы жизнедеятельности общества, от финансовой сферы до органов власти (коррупция).             

       Главный признак - теневая экономика юридически не существует, она функционирует вне форм государственного публично-правового контроля, сопровождается извлечением неконтролируемого дохода.

     Во всех странах с рыночной структурой  экономики она была,  есть  и,  видима, будет существовать. Масштабы  ее могут различаться, но ни  одной  из  стран  не  удалось  избавиться  от  нее совсем. Это все равно, что преступность, масштабы  явления  можно  уменьшить, но ликвидировать вовсе – практически  невозможно.  Теневая  экономика  имеет много названий – незаконная, нелегальная, скрытая – но  суть  этого  явления не меняется.

                   В отечественной науке под теневой экономикой понимают производство товаров и оказание услуг населению, не отраженной в официальной статистической отчётности. С правовой точки зрения это означает как разрешенные, так и не разрешенные законом виды деятельности.

     Цель работы:

              В курсовой работе мы рассмотрим причины возникновения и формы проявления теневой экономики в России, а также её структуру и виды экономических преступлений.

      История нашего государства отличается от историй западных стран, мы рассмотрим особенности экономического развития нашей страны (переход от командно-административной к рыночной экономике).

       Важной задачей государства является борьба с экономическими преступлениями. Рассмотрим, какие меры предпринимает государство  по преодолению этой проблемы.

         Глава 1. Общие понятия теневой экономики.

          В экономики любого государства есть теневая составляющая экономики. И её можно охарактеризовать как уклад экономических отношений, который складывается в обществе вопреки законам, правовым нормам, формальным правилам хозяйственной жизни, находится вне рамок правового поля. Это:

- «неофициальная экономика»- все легально разрешенные виды деятельности, не учитываемые статистикой и скрывающие свои доходы от налогообложения;

- «фиктивная экономика»- хищение, взяточничество и всякого рода мошенничество, связанное с получением и передачей денег;

- «подпольная экономика»- запрещенные законом все виды экономической деятельности.

Весь спектр негативных явлений в экономики можно разделить на два блока: теневую и криминальную экономику. Теневая подразумевает деформацию экономических отношений, которые не находят отражения в законодательстве и соответственно не признаются правонарушениями и по которым не предусматриваются юридические санкции. Криминальная экономика включает деяния в экономической сфере, подпадающие под определённые статьи законодательства, то есть экономические правонарушения и преступления. Сюда же можно отнести организованную преступность, коррупцию и лоббирование выгодных преступному миру законопроектов. Сущность теневой экономики весьма разнородна. По характеру связи с производством следует различать ту часть теневой экономики, которая участвует в производстве товаров и услуг, и ту, через которую осуществляется лишь перераспределение  созданного вне её.

       Особая угроза исходит от той части теневой экономики, которая паразитирует на человеческих пороках, способные нравственно и физически деформировать личность. Такая деятельность является общественно-опасной и преступной ( проституция, торговля и иные сделки с детьми, наркобизнес, порнобизнес, незаконная торговля оружием и т.п. )

        Незаконное предпринимательство-осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение обязательно, а также с нарушением условий лицензирования.

        Незаконная банковская деятельность-разновидность незаконного предпринимательства в финансово-кредитной сфере. Бурный рост количества банковских, кредитных учреждений, фондовых и валютных бирж, инвестиционных и паевых фондов, ломбардов и т.д. сопровождается криминализацией.

        Лжепредпринимательство - это создание и регистрация коммерческих организаций без намерения фактически осуществлять предпринимательскую деятельность по производству товаров выполнению работ или оказанию услуг. Целью такой организации может быть получение банковских ссуд или кредита, освобождение от налогов, выполнение операций по «отмыванию» денежных средств или имущества, добытых преступным путём.

Фальшивомонетничество - изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Общественная опасность этого преступления обусловлена тем, что наличие фальшивых денежных знаков в обороте может существенно дестабилизировать кредитную и финансовую систему, валютный обмен, способствует инфляции в конечном счете подрывает основы свободной рыночной экономики.

          Коммерческий шпионаж – незаконное собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа, угроз или иным незаконным способом в целях разглашения или использования этих сведений.

        Криминальная приватизация – противоправных либо с использованием пробелов в законодательстве о приватизации способов перевода имущества из государственной в иные формы собственности.

         Легализация (отмывание) денежных средств – использование криминальных доходов для осуществления легальной предпринимательской либо иной экономической деятельности. В процессе отмывания денег условно можно выделить три этапа:

         - первый-размещение незаконно полученных наличных денежных средств в легальной финансовой системе страны путем помещения их на банковские счета, приобретение различных ценных бумаг, легализация средств через игорный бизнес и другие предприятия, оперирующие большим количеством наличности.

           - второй- собственно отмывание, т.е. ряд последовательных многочисленных финансовых операций, призванных скрыть первоначальный источник их происхождения, обеспечить анонимность истинным владельцам соответствующих денежных средств (особые транзитные счета и дорожные чеки, разного рода кредитные карточки, акции, внесение доли в уставные капиталы, создание фирм однодневок и т.п.)

           - третий- происходит вливание отмытых средств в легальную экономику, смешивание с законными капиталами. 

Главным поставщиком денег, нуждающихся в отмывании, является наркобизнес, затем доходы от проституции и сутенерства, рэкета, торговли людьми, запрещенных азартных игр.

        Рэкет- вымогательство имущества, денег путем угроз, насилия, шантажа.

         Сокрытие средств в иностранной валюте- из распространенных в настоящее время видов противоправного экономического поведения субъектов внешнеэкономической, главным образом - экспортной деятельности. Речь идет о проблеме утечки капиталов.

          Хищение – совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

         Таможенные нарушения и таможенные преступления – является нарушение правил перемещения материальных ценностей через таможенную границу, нарушение правил таможенного контроля и таможенного оформления, обложение таможенными платежами и правил их уплат, предоставления таможенных льгот и пользование ими. Общественная опасность контрабанды и других таможенных правонарушений в том, что снижаются поступления в бюджет  от внешнеэкономической деятельности, увеличивается риск приобрести некачественные и опасные для здоровья товары, ухудшается положение национальных производителей, увеличивается налоговое бремя и расходы на содержание правоохранительных структур. Контрабанда вытесняет цивилизованный бизнес, выжимая из него законопослушных предпринимателей, т.к. способствует распространению коррупции и в целом криминализует экономику.

         Взяточничество – разложение государственного аппарата, использование должностными лицами своих властных, организационно-распорядительных или административно-хозяйственных полномочий в личных, корыстных целях.

        Коррупция – один из способов «приватизации» государственных полномочий, превращения их в свою частную собственность. Коррупционным правонарушением признаётся принятие дополнительного вознаграждения за государственную деятельность, принятие услуг в связи с осуществлением государственной функции.

               Глава 2. Теневые процессы в России.

Ярким примером широкомасштабного развития теневых процессов в экономической и других сферах жизни страны может служить Россия, которая на сегодняшний день стала одним из «лидеров» по масштабам и сфере их распространения                          

При анализе возникновения не официальной деятельности в России следует  обратить внимание на то обстоятельство, что командно-административная система управления привела к    разбалансированности экономики, бесхозяйственности, ослаблению контроля за трудовой деятельностью и потреблением продукции.  Одним из наиболее негативных последствий этого процесса  явился  широко развитый дефицит, как закономерное следствие - создание  подпольного рынка товаров и услуг, выгодных дельцам и организаторам подпольного бизнеса.  Это и  послужило  основной  причиной  развития  и  становления  теневой экономики, которая заложила основу организованной преступности в России.

    Указанные  процессы  значительно  активизировались  в  70-е   годы.   В структуре  хозяйственных  преступлений  обнаружилась  устойчивая   тенденция роста такой формы, как выпуск и сбыт неучтенной  продукции,  изготавливаемой в специально организованных подпольных цехах. В  среде  уголовного  элемента появилась новая  криминальная  категория,  именуемая  цеховиками.  Эти  лица имели разветвленную систему связей, в том числе с отдельными  руководителями  административных  и  хозяйственных  органов,  создавали  свое   криминальное  окружение, вырабатывая  контрмеры  по  обеспечению  своей  безопасности.  Их  деятельность  оказалась  в  поле  зрения  "авторитетов"  уголовно-преступной  среды, увидевших здесь возможность получения легкого  доступа  к  финансовым средствам.  А  поскольку  "дельцы  теневой  экономики"  имели   значительные  прибыли, они могли позволить себе практически безболезненно отчислять  часть  добытого преступным путем  этим  авторитетам  в  целях  ограждения  себя  от  различного рода посягательств.  В свою очередь, уголовные авторитеты, будучи заинтересованными в  росте  незаконных прибылей, встали на охрану интересов этих "дельцов", возложив  на  себя функции их физической защиты и выполнения отдельных поручений  (участие в реализации продукции,  поиск  сырья,  подкуп  должностных  лиц  советского государственного аппарата и т.п.). На этой почве произошло сращивание теневых  экономических  структур  с авторитетами преступной среды.    Расширение этой преступной деятельности как в  региональном,  так  и  в  межхозяйственном  плане  объективно  поставило  перед  этими  лицами  задачу  распределения сфер влияния  и  необходимости  кооперирования.  В  дальнейшем  преступность, приобретая все более корыстный характер, образовывала на  базе  упомянутого сращивания уже не  кустарное  (элементарное),  а  технологически  прогрессивное  (организованное)  производство.  Для  того  чтобы  преодолеть  неизбежно возникающие конфликты на почве распределения сфер деятельности,  у  преступников  возникла  потребность  в  своеобразных  "третейских   судьях", "арбитрах". В преступной  среде  появились  лица,  исполняющие  функции,  не  связанные  с  участием  в  конкретных  преступлениях,   а   решающие   чисто обеспечивающие задачи. В этой "индустрии" нашла свое  место  так  называемая  элита (высшие эшелоны), собственно организующая криминальную среду.   Следует отметить, что уровень преступности в СССР в 1960-1990 гг. был в  5-8 раз ниже, чем в развитых зарубежных странах, хотя тенденции были те  же.  Волна преступности захлестнула страну в конце 80-х - начале 90-х годов,  пик  которой приходится на 1992-1993 гг. Именно в эти годы произошли  радикальные  изменения  в  сфере  экономических  отношений.  Это  период  развала   СССР,  обвального    разрушения    органов    прежнего    контроля,    приватизации  государственной   собственности,    демагогических    лозунгов,    правового  нигилизма, справедливой и несправедливой критики правоохранительных  органов  и судов, из которых стали уходить профессионалы, а  место  квалифицированных  руководителей стали занимать преданные новым властям  дилетанты.  Вследствие  этого всего лишь за два года уровень преступности (на  100  тыс.  населения)  поднялся  с  1463  в  1991  г.  до  2014  в  1993  г.  и  стал  стремительно приближаться к показателям стран с давними  традициями  рыночных  отношений, где преступность достаточно высока.  Значительные масштабы социально-экономических изменений  отразились  на динамике и направленности криминальных процессов в  экономике.  Основным  их содержанием стало  незаконное  отчуждение  государственной  собственности  в  ходе приватизации и корыстные злоупотребления при  управлении  ею,  а  также  противоправное   перераспределение   произведенного   валового   внутреннего продукта в пользу  криминальных  слоев,  главным  образом  путем  преступных махинаций в кредитно-финансовой и внешнеэкономической  сферах,  на  валютно-денежном и потребительском рынках. В определенной  степени  это  обусловлено тем, что реформирование  экономики  проводилось  без  адекватного  механизма защиты государства и добросовестного предпринимательства  от  противоправных посягательств.  Непродуманная  либерализация  экономики  и  приватизация  собственности привели к: неверию людей  в  способность  органов  государственной  власти  решить возникающие проблемы и стремлению значительного слоя населения  использовать для получения средств любые, в том числе и незаконные, пути решения;  сокращению рабочих мест, что способствовало  формированию  новых  слоев населения с высоким криминогенным потенциалом;  формированию нового  слоя  собственников  и  предпринимателей  за  счет дельцов теневой экономики;  стиранию граней между  преступным  посягательством  на  государственную собственность и предпринимательской инициативой;  не  всегда  законному  накоплению капитала - значительная  доля собственности перешла к криминальным структурам либо к  лицам,  связанным  с криминалитетом.  На  фоне  развития  новых  хозяйственных  форм  проявились   ослабление государственного контроля за  экономическими  преобразованиями  в  стране  и сбои в  деятельности  системы  государственных  правоохранительных  органов. Следствием этого стало появление и  укрепление  многочисленных  криминальных группировок,  питательной  средой  которых   стала   теневая   экономика   и  откровенно преступные формы получения и  отмывания  противоправных  доходов.  Теневые   экономические   отношения   приобретают все больший  размах, предпринимательская  деятельность  уходит  в  теневую  сферу,   разрастается экономическая преступность. Доля теневой экономики, по  экспертным  оценкам,  достигла четверти валового национального продукта.  Теневой  финансовый  капитал  -  это   экономическая   основа   (базис) организованной преступности, которая находится на содержании "теневиков".  На основании изложенного можно прийти к заключению,  что  отличительной чертой  возникновения  и  развития  российской  организованной  преступности является преступность, совершаемая в сфере экономики, главным образом  в  ее теневом секторе.  Криминализация экономики в переходный период,  связанная  с  процессами перераспределения собственности, характерна для многих стран. Но  в  России, где  рыночные  реформы  проводились  часто  до  появления  нужного   закона, преступность приобрела небывалый размах.

2.1. Причины возникновения теневой экономики в России.

       Условия для теневой экономики формируются общим состоянием экономики. Инфляция, нарушение хозяйственных связей, кризис платежеспособности, возможность получать доходы от спекулятивных операций на финансовых рынках привели к созданию условий для развития теневой, в том числе криминальной экономики.

            Среди финансово-экономических факторов, способствующих развитию теневой экономики в России, можно выделить:

- несовершенство налоговой системы ( до сих пор в России взимается в бюджет и государственные фонды до 35% ВВП, тогда как в развитых странах этот показатель – 25-30%);

- деформированное первичное распределение капитала ( теневой сектор фактически обеспечивает перераспределение ВНП);

- отсутствие государственной  политики экономического и социального стимулирования выхода предпринимателей из тени;

- архаичная структура финансов ( в2004 г. денежные средства в обращении в теневой экономики вне российских банках, составляли астрономическую цифру-4,3 трлн рублей, что 1,2 раза превышало всю официальную денежную массу);

             В процессе перехода от административно-командной экономики к рыночной была выбрана политика разгосударствования и приватизации государственной собственности. «Избранная модель экономического роста вместо десятков миллионов собственников привела к тому, что в Росси образовалось 17-20 олигархических сообществ и плюс так называемых «семей»- многотысячный отряд долларовых миллионеров и даже миллиардеров»[1]

         Основными причинами существования и развития теневой экономики является несбалансированность спроса и предложения, вызывающий огромный дефицит товаров и услуг.

         Другой важный фактор роста теневой экономики- инфляционные процессы. В условиях обесценивания заработной платы возрастает потребность в дополнительных доходах, которые может дать неофициальная экономика.

«Кроме названных основных факторов появление теневой экономики в России было обусловлено следующими причинами:

а)              экономические:

-катастрофическое разрушение всей системы народного хозяйства в связи с ликвидацией СССР (разрыв кооперационных связей, затоваривание и дефицит, неплатежи, бартер, массовые хищения);

-развал финансовой системы (запредельный дефицит бюджета, гиперинфляция, пирамида государственных заимствований, переход в расчетах на наличные деньги, в том числе в иностранной валюте, и денежные суррогаты);

-обнищание большинства населения на фоне баснословного неправедного обогащения группы лиц из окружения Президента РФ Б. Ельцина;