Совершенствования управления ликвидностью банка

Данные экономические нормативы позволяют достоверно про­анализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение пре­дельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превы­шении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.

Таблица 2.4

Расчет коэффициентов ликвидности для НБД Банка.

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2006 г. составил 51,01%  на  01.01.2007 г. данный коэффициент возрос более чем в 2 раза и составил 106,05%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

2. Значительное снижение норматива мгновенной ликвидности по срочным обязательствам до 74,87 % на 01.01.2009 г. говорит о нормальном  состоянии, так как данный коэффициент не ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением  суммы ликвидных активов. Таким образом, банк имеет в распоряжении ликвидные средства, позволяющие погасить требуемую долю срочных обязательств.

3. Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что по НБД Банку он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 51,08 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежу­ток времени.

Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.

4. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.10.2008 г. составил 65,64%  на  01.10.2009 г. данный коэффициент вызрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных вложений банка на 01.10.2009 г. было обеспечено долго­срочными ресурсами.

5.Норматив общей ликвидности возрос по сравнению с предыдущим периодом до 31,2%,тогда как его минимальное значение составляет 20%.

Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 2.1 – 2.2 анализа деятельности НБД Банка. По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, НБД Банк имеет среднюю ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно. Вероятность возникновения риска несбалансированной ликвидности минимальна, что позволяет банку  функционировать нормально.

3. МЕРЫ ПО COBEPШEHCTBOBAHИЮ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА

В качестве модели управления ликвидностью предлагается применять следующую комбинацию методов. Самым оптимальным из существующих методов динамического анализа ликвидности является прогноз денежных потоков. При этом данный метод не дает комплексного решения исследуемой проблемы, поскольку не отражает всех возможных текущих и будущих обстоятельств функционирования банка. Кроме того, качество данного метода серьезно ухудшается по мере увеличения срока прогноза.

В результате, в рамках управления мгновенной (на 1 день) среднесрочной ликвидностью (до 3-6 месяцев) наиболее оптимальным видится использование метода платежных потоков. Регулирование долгосрочной ликвидности целесообразно осуществлять посредством метода прогнозной структуры баланса. При этом необходимо обеспечить соблюдение требований нормативных документов Банка России.

Важнейшими элементами использования метода платежных потоков являются следующие:

Проведение экономически обоснованной классификации совокупности входящих и исходящих платежей банка в разрезе срочности, подверженности рискам, степени прогнозируемости и возможности управления.

Учет различных рисков, которым подвержены денежные потоки банка. Рыночный риск должен учитываться при оценке возможных поступлений от продажи высоколиквидных ценных бумаг. Процентный риск состоит в вероятности увеличения предстоящих платежей по обязательствам банка с непостоянной процентной ставкой (например, кредиты, привязанные к ставке LIBOR или учетной ставке ФРС США). Кредитный риск заключается в корректировке предстоящих поступлений (основного долга и различньх платежей) по выданным клиентам ссудам. Величина кредитного риска зависит от многих факторов, среди которых общее качество системы оценки рисков банка, финансовое положение заёмщика, наличие ликвидного залога и др.

Операционный риск наиболее труден в оценке и прогнозировании, он связан с недостатками в текущей деятельности банка, в том числе характеризует возможные потери вследствие ошибок в работе учетно-аналитической системы, персонала банка, претензий контрагентов или налоговых органов и т.п. Нормативный риск связан с последствиями изменений в нормативные документы, увеличивающие обязательства банка (например, увеличение налоговых отчислений, отчислений в фонд обязательных резервов или фонд страхования вкладов), либо изменения в регламент формирования резервов, приводящие к росту отчислений в резервы, снижению финансового результата как следствие, капитала банка. Прогнозируемые входящие и исходящие платежи банка следует корректировать (по входящим платежам - в сторону уменьшения, а по исходящим - в сторону увеличения) с учетом оценки данных рисков.

Учет всех операций с крупнейшими клиентами банка как по размещению, так и по привлечению средств. При этом опираться исключительно на статистические методы прогнозирования допустимо только в случае диверсифицированности операций. Особое внимание уделяется срокам истребования средств клиентов в депозитах и на текущих счетах, поскольку в случае их непрогнозируемого изъятия банк может одновременно лишиться весомой доли своих пассивов, что с высокой долей вероятности создаст проблемы с ликвидностью. Важно прогнозировать и потребности в кредитах. Все это требует от специалистов банка постоянного контакта с важнейшими клиентами, детального знания их текущего бизнеса, будущих инвестиционных, программ и т.д.

Дальнейшим этапом является составление платежного календаря на различных сроках. Предлагается использовать форму, представленную в таблице 3.1.

После составления платежного календаря оценивается избыток/дефицит ликвидности по разным срокам, а также производится анализ рентабельности различных вариантов размещения свободных ресурсов при избытке ликвидности и вариантов покрытия ее дефицита. Далее определяется оптимальное соотношение между первичным и вторичным резервами ликвидности, а также устанавливаются соответствующие лимиты.

На заключительном этапе управления мгновенной и среднесрочной ликвидностью              реализуются              наиболее              эффективные инструменты регулирования.

Управление ликвидностью банка в период от 3 месяцев и до 3 лет целесообразно проводить методом оценки анализа структуры баланса, то есть переходить от динамической к статической ее оценке. Использование метода платежных потоков, суть которого состоит в оценке входящих и исходящих платежей, на длительных сроках приводит к значительному увеличению оборотов и многократному учету повторяющихся операций, что серьезно ухудшает качество прогноза. За счет использования метода структуры баланса и проведения статического анализа баланса банка однотипные операции сальдируются (выдача и погашение кредитов, поступление и списание средств с текущих счетов клиентов и т.д.), что позволяет существенно повысить точность и аналитические качества прогноза.[9]

Первым этапом данной работы выступает прогнозирование на долгосрочной основе динамики основных показателей банка, в том числе капитала, активов, пассивов, доходов и расходов. Поскольку их уровень в значительной степени определяется внешними факторами, необходимо спрогнозировать тенденции в макроэкономике страны или региона, поведение финансовых рынков, оценить перспективы каждого из сегментов банковского рынка, уровень рисков и т.д. На этой основе формируются перспективныe задачи банка, разрабатывается бизнес-план.

Здесь же предлагается произвести оценку сбалансированности всех показателей, достаточности ресурсов для проведения активных операций и степени риска долгосрочной ликвидности. Основная цель анализа состоит ввыявлении на ранней стадии возможных будущих проблем с ликвидностью, которые могут выражаться в чрезмерной срочной трансформации кредитного потенциала (ситуация, при которой средний срок погашения активов существенно превышает срок востребования пассивов), недостаточном размещении высоколиквидные инструменты вследствие активного кредитования и т.п.

В случае если риск ликвидности оценивается как высокий, следует произвести корректировку бизнес-плана либо стратегии развития банка с учетом задачи сохранения платежеспособности. Обязательными элементами политики по управлению ликвидностью автор считает соблюдение следующих условий.

Регулирование ликвидности должно осуществляться              разрезе важнейших валют бизнеса банка, в том числе рубль, доллар США, евро и т.д. Целесообразность такого подхода объясняется тем, что общий мультивалютный расчет может привести к нарушению валютной позиции, а это допустимо только в кризисной по ликвидности ситуации и только при комплексном учете прочих факторов.

Крайне важным является последующая оценка и анализ достоверности прогноза как по мгновенной и среднесрочной, так и по долгосрочной ликвидности. Такой анализ нацеливает на выявление факторов, повлекших отклонение фактической динамики того или иного показателя от прогнозируемой. Если факторы носят постоянный и объективный характер, то необходимо внести изменения в методику прогнозирования и управления ликвидностью, позволяющие отражать их влияние на нее.

Любой финансовый рынок, в том числе банковский сектор, значительной степени подвержен рискам и кризисам. Поэтому сбалансированная политика банка по управлению ликвидностью предполагает наличие ряда альтернативных сценариев как в отношении кризиса бизнеса самого банка, так и кризиса рынка в целом.

По каждому из сценариев важно спрогнозировать риски и разработать отдельный план мероприятий по кризисному управлению ликвидностью.

Таким образом, совокупность указанных элементов политики управления ликвидностью коммерческого банка, реализованная на практике посредством применения различных методик прогнозирования и анализа, является залогом обеспечения платежеспособности, стабильности и высокой эффективности бизнеса банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, мы рассмотрели понятие ликвидности коммерческого банка, изучили систему управления ликвидностью, а также изучили примеры планирования ликвидности в банке. Таким образом, цель работы достигнута, все поставленные задачи решены.

Управление ликвидностью осуществляется в России на двух уровнях: централизованно - на уровне Банка России; децентрализованно на уровне коммерческого банка.

Централизованное управление ликвидностью заключается в установлении Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности; осуществлении регулирования ликвидности использованием различных инструментов (обязательное резервирование, система рефинансирования и др.); организации контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций; применении мер воздействия к кредитным организациям, нарушающим нормативы ликвидности.