Организация деятельности коммерческого банка

Состояние конъюнктуры - это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица - заёмщики.

Кредитоспособность  клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении  целесообразности и форм кредитных  отношений. Для оценки кредитоспособности используется сложная система показателей. Она дифференцирована в зависимости  от категории заёмщика (крупная компания, фирма, малое предприятие, вид деятельности, конкурентоспособность продукции  и т.д.). Использование зарубежного  опыта в чистом виде в России невозможно из-за того, что система бухгалтерского учёта в значительной степени  отличается от принятой в странах  с рыночной экономикой, поэтому у  нас в стране чаще всего используются такие показатели, как коэффициенты ликвидности, покрытия и обеспеченности собственными средствами. Для определения кредитоспособности существуют и другие методы:

- анализ  денежного потока, в основе которого  лежит использование фактических  показателей, характеризующих оборот  средств у предприятия, обратившегося  в банк за кредитом;

- анализ  делового риска в условиях  экономической нестабильности существенно  дополняет оценку кредитоспособности  клиента на основе финансовых  коэффициентов.

После того как коммерческий банк рассмотрел заявку потенциального заёмщика, потребовал и получил от него необходимые  документы, провел анализ финансовых отчётов  на предмет кредитоспособности и  неплатёжеспособности будущего клиента, убедился в высококлассной репутации  и т.д., банк принимает решение  о заключении кредитного договора и  тех условиях, по которым он будет  выдаваться и возвращаться. При этом надёжность кредитного договора тем  выше, чем качественнее проработаны  и определены базисные условия порядка  кредитования: срочность, платность, возвратность и обеспеченность. Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заёмщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с заёмщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Вся информация, полученная банком при оформлении ссуды и осуществлении контроля за её движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заёмщика, где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анализа прогнозов и перспектив развития заёмщика и др. Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в целом ряде случаев не имеют единой методической и нормативной базы для организации кредитного процесса. Прежние банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и ориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Поэтому каждый коммерческий банк исходя из опыта вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что общепринятые организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт, позволяют банкам существенно упорядочить возвратность ссуд. Особенность современной российской практики кредитования заключается в том, что банки постепенно отходят от принципа отраслевого подхода при выборе схемы кредитования предприятий и организаций. Преобладающим стал принцип унифицированного (единообразного) порядкакредитования, при котором отраслевые особенности организации выдачи и погашения ссуд зачастую сглаживаются. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.Эмиссия  денег. Механизм  банковского мультипликатора

     Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в  обращение, при котором увеличивается масса наличных денег, находящаяся в обращении.

     Монополия на эмиссию наличных денег принадлежит  государственному центральному банку. Ранее при административно-распределительной  системе величина эмиссии служила  объектом директивного планирования государством и ни в коем случае не могла превышаться. В условиях рыночной экономики директивного планирования не существует, однако центральные банки прогнозируют размер предполагаемой эмиссии, используя прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков и собственные аналитические материалы. При этом важно не только установить оптимальную прогнозируемую величину эмиссии, но и распределение ее по отдельным регионам страны.

     Эмиссия наличных денег осуществляется децентрализовано. Это связано с тем, что потребность коммерческих банков (именно она определяет размер эмиссии) в наличных деньгах зависит от потребности в них юридических и физических лиц, обслуживаемых этими банками, а она постоянно меняется. Поэтому каждый раз завозить деньги из Центра, чтобы удовлетворить эту потребить было бы не только нецелесообразно (из-за многократно возрастающих издержек обращения), но и невозможно.

     Эмиссию наличных денег производят ЦБ РФ и его расчетно-кассовые центры (РКЦ). Они открываются в различных регионах страны и выполняют расчетно-кассовое обслуживание расположенных в этих регионах коммерческих банков. Для эмиссии наличных денег в расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение, случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении, поскольку они не совершают движения,  а являются резервом.

     В оборотную кассу расчетно-кассового  центра постоянно поступают наличные деньги от коммерческих банков, но и  из неё постоянно выдаются наличные деньги. Таким образом, деньги оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу расчетно-кассового центра превышает сумму выдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они переводятся из оборотной кассы РКЦ в ее резервный фонд.

     Резервными  фондами РКЦ распоряжаются управления (городские, областные, республиканские) Центрального банка России. Если в  результате действия банковского мультипликатора  у данного коммерческого банка  возрастает величина денег на депозитных счетах, то в результате:

     а) увеличивается и потребность  клиентов в наличных деньгах;

     б) увеличивается свободный резерв коммерческого банка.

     Расчетно-кассовые центры обязаны выдавать коммерческим банкам бесплатно наличные деньги в  пределах их свободных резервов. Поэтому, если у большинства коммерческих банков, обслуживаемых РКЦ, возрастет  потребность в наличных деньгах, поступления денег в их операционные кассы эквивалентно возрастет, то РКЦ  вынужден будет увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для  этого он на основе разрешения управления Центрального банка РФ переведет  наличные деньги из резервного фонда  в оборотную кассу РКЦ. Для  данного РКЦ будет эмиссионной  операцией, хотя в целом по стране эмиссии наличных денег может  и не произойти.

     При осуществлении эмиссии одним  РКЦ, другой РКЦ может в то же время  дополнительно изъять аналогичную  сумму наличных денег, поэтому общая  масса денег в обращении может  и не измениться. Сведениями о том, произошла или не произошла в  данный день эмиссия располагает  только Правление Центрального банка, где составляется ежедневный эмиссионный баланс.

     Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение, поступят в операционные кассы коммерческих банков, откуда будут выданы клиентам этих банков, т. е. поступят или в кассы предприятий, или непосредственно населению. При этом деньги списываются со счетов клиентов до востребования. Следовательно, наличные деньги трансформируются из безналичных денег, находящихся на депозитных счетах, и представляют собой составную часть денежной массы, созданной коммерческими банками, в результате действия механизма банковского мультипликатора. В России на долю наличных денег приходится 1/3 всей денежной массы. При существовании двух уровневой банковской системы механизм эмиссии действует на основе банковского (кредитного, депозитного) мультипликатора.

     Банковский  мультипликатор –  это процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерчески банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому.

     Банковский, кредитный и депозитный мультипликаторы  характеризуют механизм мультипликации с разных позиций:

     1.Банковский  мультипликатор характеризует  процесс мультипликации  с позиции субъектов  мультипликации. Здесь дается ответ на вопрос: кто мультиплицирует деньги? Такой процесс осуществляется коммерческими банками. Один коммерческий банк может мультиплицировать деньги, их мультиплицирует система коммерческих банков.

     2.Кредитный  мультипликатор раскрывает  двигатель процесс  мультипликации, то, что мультипликация может осуществляться только в результате кредитования хозяйства.

     3.Депозитный  мультипликатор отражает  объект мультипликации, т.е. деньги на депозитных счетах коммерческих банков (именно они увеличиваются в процессе мультипликации).

     Механизм  банковского мультипликатора может  существовать только в условиях двухуровневых (и более) банковских систем, где:

• первый уровень - центральный банк управляет этим механизмом;
• второй уровень - коммерческий банк заставляет его действовать, причем действовать автоматически, независимо от желания специалистов отдельных банков.

       Механизм банковского мультипликатора  непосредственно связан со свободным резервом. Свободный резерв – это совокупность ресурсов коммерческих банков, которые в данный момент времени могут быть использованы для активных банковских операций.

     Такое понятие пришло в Россию из западной экономической литературы. Следует  отметить, что оно не совсем точно. На самом деле свободные (оперативные) резервы коммерческих банков — это  их ликвидные активы, из определения  же видно, что данное понятие относится к ресурсам, т. е. пассивам коммерческих банков.

     Данное  понятие основывается на том, что  коммерческие банки могут осуществлять свои активные операции (выдавать ссуды, покупать ценные бумаги, валюту и т. д.) только в пределах имеющихся у  них ресурсов.

     Свободный резерв системы коммерческих банков складывается из свободных резервов отдельных коммерческих банков, поэтому от увеличения или уменьшения свободных резервов отдельных банков общая величина свободного резерва всей системы коммерческих банков не изменяется. Величина свободного резерва отдельного коммерческого банка определяется по формуле:

     Ср = К+ ПР+ ЦК± МБК- ОЦР-А₀,

           где К- капитал коммерческого банка;

      ПР - привлеченные ресурсы коммерческого банка (средства на депозитных счетах);

      ЦК- централизованный кредит, предоставленный коммерческому банку центральным банком;

                МБК - межбанковский кредит;

     ОЦР -  отчисления в централизованный резерв, находящийся в распоряжении центрального банка;

                А₀ - ресурсы, которые на данный момент уже вложены в активные операции коммерческого банка.

     Поскольку процесс мультипликации непрерывен, коэффициент мультипликации рассчитывается за определенный период времени (год) и  характеризует, насколько за этот период времени увеличилась денежная масса  в обороте.

     Банковский   мультипликатор   действует   независимо   от   того, предоставлены  ли кредиты коммерческим банкам или  они предоставлены федеральному правительству. Деньги в этом случае поступят на бюджетные счета в  коммерческих банках, а они тоже относятся к привлеченным ресурсам (ПР), поэтому свободный резерв коммерческих банков,  где находятся эти счета, увеличится формулу) и включится механизм банковского мультипликатора,

     Механизм  банковского мультипликатора заработает не только от предоставления централизованных кредитов. Он может быть задействован и в том случае, когда центральный  банк покупает у коммерческих банков ценные бумаги или валюту. В результате этого уменьшаются ресурсы банков, вложенные в активные операции, и  увеличиваются свободные резервы  этих банков, используемые для кредитных операций, т. е. включается механизм банковской мультипликации. Включить этот механизм центральный банк может и тогда,  когда он уменьшит норму отчислений в централизованный резерв. В этом случае также увеличится свободный резерв системы коммерческих банков, что при прочих равных условиях приведет к росту кредитования и включению банковского мультипликатора.

     Управление  механизмом банковского  мультипликатора, следовательно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, в то время как эмиссия производится системой коммерческих банков. Центральный банк, управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым, выполняя одну из основных своих функций - функцию денежно-кредитного регулирования.