Содержание

Введение

     В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

     Если  сравнивать банковские карточки с депозитными  счетами, как механизм привлечения  средств населения, то карточки менее эффективны, потому что процентная ставка на остаток по карточному счету может быть значительнее ниже, чем процентная ставка по депозиту. Но интерес к карточкам все равно сохраняется, так как он обусловлен не столько процентами, сколько другими факторами: удобство пользования, автоматическое предоставление банковского кредита, возможность отсрочить погашение долга, регулярное получение полной информации о произведенных операциях.

     Введение  расчетной системы на основе банковских карточек имеет преимущества и для банка:

     - преодоление пространственных ограничений  по привлечению и обслуживанию  клиентуры;

     - привлечение новых корпоративных  и частных клиентов;

     - увеличение оборотных средств;

     - сокращение накладных расходов.

     Очевидны  преимущества, получаемые от использования банковских карточек предприятиями торговли и сервиса. Это уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и «обналичивание» средств, возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия.

     Что касается промышленных предприятий, то вхождение в систему расчетов позволяет им значительно снизить  зависимость от несвоевременных  выплат из госбюджета или нерасторопности своих деловых партнеров.

     Интерес государства во внедрении расчетов по банковским карточкам тоже очевиден:

     – снижаются колоссальные затраты  на инкассацию денежных средств и  эмиссию банкнот и монет;

     – упрощается учет движения денег и  взимания налогов.

     Технология  расчетов без участия наличных денег  помогает снизить криминогенность  обстановки вокруг предприятий с  наличностью, внедрение таких расчетов поможет сгладить и в некоторой  степени снизить темпы инфляции.

     Данная  работа состоит из трех глав. Первые две главы посвящены теоретическим вопросам. Они содержат определения и схемы, и рассчитаны на краткое ознакомление с основами использования банковских карт.

     В первой главе рассмотрены основные понятия безналичных расчетов с  использованием пластиковых карточек; история международной и российской платежной системы, их, современное состояние и опыт.

     Вторая  глава посвящена организации  работы с пластиковыми картами. Изучаются платежные схемы на основе дебетовых и кредитных карт В конце главы рассматривается процедура расчетов с использованием платежной карты.

     В третьей главе на основе данных Сбербанка  России, а также статистических сайтов Интернета, анализируется текущее  положение рынка банковских карт и основные направления и перспективы  развития отечественного рынка пластиковых карт.

     При написании курсовой  работы использовались такие источники информации как:

     – переводная зарубежная литература, составляющая теоретическую базу работы;

     – действующее российское законодательство;

     – материалы российской печати по изучаемой проблеме

     Целью курсовой работы - является исследование в теоретическом и практическом плане пластиковых карт как средства международных расчётов, оценка проблем и перспектив их использования. В связи с целью работы были поставлены следующие задачи:

     - рассмотреть процесс эволюции  безналичных платежей;

     -  рассмотреть специфику электронных  платежей;

     - рассмотреть специфику финансовых  расчетов при помощи пластиковых  карт;

     - рассмотреть основные виды операций  коммерческого банка с пластиковыми картами.

     Объект  исследования: Особенности использования  и перспективы развития пластиковых  карт в России.

     Предмет исследования: Основные операции коммерческих банков с пластиковыми картами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Эволюция безналичных платежей

1. Этапы формирования безналичной платежной системы

     История развития кредитных карточек чрезвычайно  поучительна для России, поскольку  некоторые проблемы или иллюзии  стартового периода в США или  в Европе могут появляться и повторяться  в каждой крупной стране с привычкой  к собственным изобретениям и инновациям. В процессе переходного периода от планового хозяйства к рыночному в течение последних пятнадцати лет постоянно возникала дилемма создания тех или иных систем, особенно правовых и деловых, заново, или копирования и адаптации существующих мировых. Общего правила для всех сфер экономической жизни, разумеется, просто не существует. Фактически, в переходном периоде идет творческий отбор эффективно действующих зарубежных систем и законов, а также их адаптация к российским условиям. Ключевые вопросы состоят в правильном отборе тех возможностей, которые дает мировой опыт, и максимально эффективном их использовании. Собственные подходы важны в тех сферах, где существуют большие собственные активы, свои естественные или накопленные преимущества. В российском случае это больше относится к естественным наукам, литературному и культурному наследию. Механизмы функционирования финансовой системы в мире достаточно хорошо отработаны. В этой области при формировании российских внутренних правил игры важно не создавать ненужных барьеров и дополнительных транзакционных издержек, которые снижали бы эффект распространения таких общепринятых стандартов, как бухгалтерский учет или правила выпуска облигаций. Это, в общем, относится и безналичным платежным системам. ¹

          Конкуренция должна выявлять наиболее экономичные и комфортабельные системы, тогда как в общем случае инвестиционных решений стоит избегать больших инвестиций в условиях неопределенности. Взглянем с этой точки зрения на ранний период формирования «пластиковых карт» в США.

     Ранний  период развития карточных систем в  США пришелся на 50-60-ые годы, особенно вторую половину 60-х гг. - первые периоды  масштабного роста с 20-ых годов (послевоенные две декады характеризовались спадами  каждые 3-4 года). Bank of America в Калифорнии и Chase Manhattan Bank в Нью Йорке в 1958 г. с разрывом стали выпускать универсальные кредитные карты. В том же 1958 г. фирма American Express вела подготовку к внедрению своей первой платежной карточки, а через восемь лет появилась Diners Club. Карточки обеих фирм, American Express и Diners Club. В 1966 г. четыре крупнейших банка Калифорнии решили объединиться и выпустить карту под названием Master Charge.

     Есть  определенные параллели с нынешней российской ситуацией, в которой рост доходов и возможностей потребителей, а также поведение государственных регулятивных органов в большой мере (и намного большей, чем в США в 60-ых) определяется недавними потрясениями переходного периода и краха 1998 года. В США в 60-х гг. развитие потребительского кредита нашло свое продолжение в выпуске множества карточных систем как банками, так и торговыми организациями. Одной из причин развития системы исследователи считают поиск возможностей оптимизации налогов в условиях чрезмерного регулирования. Так что движущей силой нововведения были преимущественно банки, и карточные системы стали инструментом торговой и кредитной политики хозяйствующих субъектов. Но они немедленно встретили спрос и поддержку со стороны потребителей, которые (несмотря на стартовые трудности) увидели в «пластике» как удобное средство платежа, так и инструмент потребительского кредита. Создание широкой системы безналичных платежей было осознанным наперед, хотя на старте казалось вторичным результатом совпадения интересов бизнеса и потребителей.

     В течение ряда лет шло неупорядоченное  развитие нескольких конкурирующих  систем, продвигаемых группами банков, объединявшихся обычно вокруг лидера на базе (с помощью лицензирования) его расчетных возможностей.² Банки крупные и малые, консорциумы банков и индивидуальные банки, банки, выдающие ссуды клиентам и не выдающие ссуд, - все они начали предлагать кредитные карточки и рассылать по почте не только такие известные их виды, как BankAmericard и Master Charge, но и десятки ныне совсем забытых карточек, например Everything Cards, Town & Country Cards, Midwest Bank Cards, Interbank Cards. За четырехлетний период, с 1967 г. по 1970 г., банки выпустили в обращение громадное число кредитных карточек - США никогда не видели - ничего подобного.² Внезапное распространение огромного количество карточек стало своего рода экономическим экспериментом, без которого «Банковские карточки никогда бы не стали "пластиковыми ключами от денежной революции"³. Таким образом, американская банковская система заплатила, по всей видимости, сотни миллионов долларов за эксперимент, в результате которого в 70-ых годах возникла современная система международных и национальных безналичных карточных систем. Практически основные мировые платежные системы сложились в тот период. А ведущая мировая система - Visa - была реформирована Ди Уорд Хоком (Dee Ward Hock). Именно тогда прошла трансформация от ключевого банка - Bank of America, который лицензировал участие других банков на базе своих расчетных возможностей - к ассоциации. Он возглавлял BankAmericard с 1970 по 1984 г. (тогда название было заменено на Visa).

     Два фактора усиливали реорганизацию  платежей потребителей в 90-х - начале 2000-х  годов - это развитие дебетовых карточек (сейчас их около одного миллиарда в мире) и электронная коммерция. Первый фактор дал возможность оплачивать товары непосредственно со своих текущих счетов и являлся прямой заменой наличным средствам и чекам по многим видам трансакций. В большей мере это относится к средним по размеру покупкам, связанным, например, с путешествиями, развлечениями, общественным питанием - расходами средних классов населения. Второй фактор в большей степени связан с торговлей товарами с использованием электронных и телевизионных каталогов, продажами по телефону и непосредственно по Интернету. Доля населения, способная использовать электронную торговлю и обладающая достаточными финансовыми ресурсами, в мире постепенно увеличивается. Платежи по Интернету в большой и растущей степени оплачиваются по банковским картам. Это поставило новые требования к защите информации, но упростило покупки в тех случаях, когда характер и потребительские свойства покупаемого товара или услуги поддаются адекватному или числовому описанию - например, оплата авиабилетов или выбор комнаты в отеле.³

     Оценки  показывают, что доля карточек по объему потребительских покупок в мире в 2001 году достигла 10% с перспективой роста до 20% к 2010 году. Динамика изменения  средств платежа по регионам мира в 1996-2001 году показывает, что повсеместно  идет активный рост роли «пластиковых карт». Особенно высокие темпы прироста - более 15% - наблюдаются в Южной Азии, на втором месте с 13% - Центральная и Восточная Европа (примерно бывший СЭВ). Другие средства платежа по шести регионам мира практически не растут и даже снижаются на несколько процентов в год.

     Исключение  составляет небольшой рост использования  наличных денег в США и примерно двух процентный рост использования  чеков в странах ЦВЕ, в которых  пятнадцать лет назад при плановой экономике чекового обращения практически не было.

     Заметим, что чеки так и не завоевали (и  уже не завоюют) своего традиционного  места в странах с переходной экономикой - карточки и другие средства платежей активно распространяются, используя свою естественную привлекательность для высокообразованного населения.

1.2.Специфика  электронных безналичных платежей

     Существует  четыре вида традиционных платежных  систем, которые уже давно успешно  используются в банковской практике: наличные, безналичные, системы с  использованием чеков, банковских пластиковых карточек.