Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Декабря 2012 в 23:25, курсовая работа
Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.
Целью настоящей работы является изучение подходов к анализу кредита, его сущности, форм и принципов. В работе решаются такие задачи как: определение сущности, понятия, функций, форм и принципов кредита. При написании работы использовалась различная экономическая литература.
ВВЕДЕНИЕ 4
РАЗДЕЛ 1 Понятие, сущность и виды кредита 5
1.1 Сущность и структура кредита 6 1.2 Функции кредита 11 1.3 Формы и виды кредита 13 1.4 Принципы кредитования 21
РАЗДЕЛ 2 Структура и функции кредитной системы 24
2.1 Структура современной кредитной системы 24 2.2 Функции кредитной системы 26 2.3 Проблемы развития кредитной системы 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 34
ПРИЛОЖЕНИЯ 36
Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот. Для обеспечения такого возврата заемщик должен так организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.
В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.
В-пятых,
заемщик зависит от кредитора, кредитор
диктует свою волю. Экономическая
зависимость от кредитора заставляет
заемщика рационально использовать
ссуженные средства, выполнять свои
обязательства как
Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть кредитора. Заемщик не только получает, но и использует полученные ссужаемые ресурсы, причем так, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.
Вступая
в кредитные отношения, кредитор
и заемщик демонстрируют
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.
Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.
Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу относится возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.
Стоимость, уходящая от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно реализуется не всегда. Это может быть вызвано инфляционными процессами, которые приводят к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств, которой на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения.
Структура
кредита как целого предполагает
единство его элементов. В экономической
литературе сущность кредита как
экономической категории
1.2 Функции кредита
При рассмотрении функций кредита следует отличать их от роли кредита. Если функция – есть правление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций.
Не смотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны.
Посредством использования функций
кредита экономические субъекты
и общество в целом добиваются
эффективности производства, ускорения
обращения и роста доходов. В
силу этого выяснение функций
кредита имеет большое
Сущность кредита выступает в его 3-х функциях:
Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, то есть посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйство обеспечиваются необходимым обратным капиталом и ресурсам для инвестиций.
Важная функция – создание кредитных средств обращения замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платёжные средства, т.е. обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчёты.
Хотя функция кредита - категория
объективна, существующая независимо
от воли и желания людей, кредитная
система может создавать
Рассматривая функции кредита,
уместно отметить, что на их основе
в хозяйстве осуществляется контроль
рублём. Именно на базе кредитных отношений
строится наблюдение за деятельностью
заёмщиков и кредиторов, оцениваются
кредитоспособность, и платёжеспособность
хозяйствующих субъектов
Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заёмщиком ряда обязательств.
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями, как общего, так и выборочного характера.
1.3. Формы и виды кредита
Формы
кредита тесно связаны с его
структурой. Структура кредита включает
кредитора, заемщика и ссуженную
стоимость, поэтому формы кредита
можно рассматривать в
- ссуженной стоимости;
- кредитора и заемщика;
- целевых потребностей заемщика.
В зависимости
от ссуженной стоимости
Товарная
форма кредита исторически
В современной
практике товарная форма кредита
не является основополагающей. Преимущественной
формой выступает денежная форма
кредита, однако применяется и его
товарная форма. Последняя форма
кредита используется как при
продаже товаров в рассрочку
платежа, так и при аренде имущества
(в том числе лизинге
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Наряду
с товарной и денежной формами
кредита применяется и его
смешанная форма. Она возникает,
например, в том случае, когда
кредит функционирует одновременно
в товарной и денежной формах. Можно
предположить, что для приобретения
дорогостоящего оборудования потребуется
не только лизинговая форма кредита,
но и денежная его форма для
установки и наладки
Если
кредит был предоставлен в форме
товара, а возвращен деньгами, или
наоборот (предоставлен деньгами, а
возвращен в виде товара), то здесь
более правильно считать, что
имеется смешанная форма
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором -- заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором -- кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами. Это меняет и форму кредита.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
Информация о работе Кредитная система, её структура и проблема развития