Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Апреля 2012 в 21:06, реферат
Дефицит денежных средств в экономике и неплатежеспособность многих предприятий сделали вопросы работы с дебиторами одними из главных в перечне функций финансовых менеджеров. По общему признанию руководителей и специалистов российских фирм проблема управления дебиторской задолженностью в значительной степени осложняется еще и несовершенством нормативной и законодательной базы в части востребования задолженности.
Введение.
Основная часть
1Классификация дебиторской и кредиторской задолженности в структуре оборотных средств предприятия.
2.Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью
3. Влияние дебиторской и кредиторской задолженности на финансовую устойчивость предприятия
Заключение
Задача
Список использованной литературы
Таблица 8
Бюджет прямых затрат на материалы | ||||||
Показатели | квартал | Итого | ||||
I | II | III | IV | |||
Потребность в материале на ед. изделия | 4 | 4 | 4 | 4 |
| |
Потребность в материале на производство | 4074,147 | 3840 | 3840 | 3856 | 15610,14698 | |
Запас материала на конец прогнозного периода | 384 | 384 | 385,6 | 320 | 320 | |
Общая потребность в материале | 4458,147 | 4224 | 4225,6 | 4176 | 15930,14698 | |
Запас материала на начало прогнозного периода | 10612,95 | 384 | 384 | 385,6 | 10612,95 | |
Материалы, подлежащие закупке | -6154,8 | 3840 | 3841,6 | 3790,4 | 5317,196977 | |
Цена ед. товара | 2 | 2 | 2 | 2 |
| |
Стоимость закупок | -12309,6 | 7680 | 7683,2 | 7580,8 | 10634,39395 | |
Процент от количества материала,необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала | 10 | |||||
Запас материала на конец прогнозного периода | 320 | |||||
Таблица 9
Прогноз расходования денежных средств | |||||
Показатели | квартал | Итого | |||
I | II | III | IV | ||
Счета к оплате на конец периода, предшествующего прогнозному | 228785,2 |
|
|
| 228785,16 |
Закупка материала в I квартале | -6154,8 | -6154,8 |
|
| -12309,60605 |
Закупка материала в II квартале |
| 3840 | 3840 |
| 7680 |
Закупка материала в III квартале |
|
| 3841,6 | 3841,6 | 7683,2 |
Закупка материала в IV квартале |
|
|
| 3790,4 | 3790,4 |
Итого выплат | 222630,4 | -2314,8 | 7681,6 | 7632 | 235629,154 |
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок | 50 | ||||
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале | 50 | ||||
Таблица 10
Бюджет прямых затрат на оплату труда | |||||
Показатели | квартал | Итого | |||
I | II | III | IV | ||
Прямые затраты труда в часах на ед. | 5 | 5 | 5 | 5 |
|
Итого часов | 5092,684 | 4800 | 4800 | 4820 | 19512,68372 |
Стоимость прямых затрат труда в час | 5 | 5 | 5 | 5 |
|
Общая стоимость прямых затрат труда | 25463,42 | 24000 | 24000 | 24100 | 97563,4186 |
Таблица 11
Бюджет производственных накладных расходов | |||||
Показатели | квартал | Итого | |||
I | II | III | IV | ||
Переменная ставка накладных расходов | 2 | 2 | 2 | 2 |
|
Прогнозируемые переменные накладные расходы | 10185,37 | 9600 | 9600 | 9640 | 39025,36744 |
Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 24000 |
Амортизация | 3250 | 3250 | 3250 | 3250 | 13000 |
Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию | 16185,37 | 15600 | 15600 | 15640 | 63025,36744 |
Выплаты денежных средств по накладным расходам | 12935,37 | 12350 | 12350 | 12390 | 50025,36744 |
Таблица 12
Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода | |||
Показатели | Единицы | Цена единицы | Итого |
Основные производственные материалы | 320 | 2 | 640 |
Готовая продукция | 100 | 43 | 4300 |
| Цена за единицу | Количество единиц | Итого |
Основные производственные материалы | 2 | 4 | 8 |
Затраты труда | 5 | 5 | 25 |
Переменная ставка накладных расходов | 2 | 5 | 10 |
Общая переменная стоимость изготовления |
|
| 43 |