Классификация дебиторской и кредиторской задолженности в структуре оборотных средств предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Апреля 2012 в 21:06, реферат

Краткое описание

Дефицит денежных средств в экономике и неплатежеспособность многих предприятий сделали вопросы работы с дебиторами одними из главных в перечне функций финансовых менеджеров. По общему признанию руководителей и специалистов российских фирм проблема управления дебиторской задолженностью в значительной степени осложняется еще и несовершенством нормативной и законодательной базы в части востребования задолженности.

Содержание работы

Введение.
Основная часть
1Классификация дебиторской и кредиторской задолженности в структуре оборотных средств предприятия.
2.Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью
3. Влияние дебиторской и кредиторской задолженности на финансовую устойчивость предприятия
Заключение
Задача
Список использованной литературы

Содержимое работы - 1 файл

курсовая по Фин. менед. Управление дебиторской и кредиторской.doc

— 452.50 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

Бюджет прямых затрат на материалы

Показатели

квартал

Итого

I

II

III

IV

Потребность в материале на ед. изделия

4

4

4

4

 

Потребность в материале на производство

4074,147

3840

3840

3856

15610,14698

Запас материала на конец прогнозного периода

384

384

385,6

320

320

Общая потребность в материале

4458,147

4224

4225,6

4176

15930,14698

Запас материала на начало прогнозного периода

10612,95

384

384

385,6

10612,95

Материалы, подлежащие закупке

-6154,8

3840

3841,6

3790,4

5317,196977

Цена ед. товара

2

2

2

2

 

Стоимость закупок

-12309,6

7680

7683,2

7580,8

10634,39395

Процент от количества материала,необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала

10

Запас материала на конец прогнозного периода

320

 

Таблица 9

Прогноз расходования денежных средств

Показатели

квартал

Итого

I

II

III

IV

Счета к оплате на конец периода, предшествующего прогнозному

228785,2

 

 

 

228785,16

Закупка материала в I квартале

-6154,8

-6154,8

 

 

-12309,60605

Закупка материала в II квартале

 

3840

3840

 

7680

Закупка материала в III квартале

 

 

3841,6

3841,6

7683,2

Закупка материала в IV квартале

 

 

 

3790,4

3790,4

Итого выплат

222630,4

-2314,8

7681,6

7632

235629,154

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок

50

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале

50

 

Таблица 10

Бюджет прямых затрат на оплату труда

Показатели

квартал

Итого

I

II

III

IV

Прямые затраты труда в часах на ед.

5

5

5

5

 

Итого часов

5092,684

4800

4800

4820

19512,68372

Стоимость прямых затрат труда в час

5

5

5

5

 

Общая стоимость прямых затрат труда

25463,42

24000

24000

24100

97563,4186

 

Таблица 11

Бюджет производственных накладных расходов

Показатели

квартал

Итого

I

II

III

IV

Переменная ставка накладных расходов

2

2

2

2

 

Прогнозируемые переменные накладные расходы

10185,37

9600

9600

9640

39025,36744

Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию

6000

6000

6000

6000

24000

Амортизация

3250

3250

3250

3250

13000

Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию

16185,37

15600

15600

15640

63025,36744

Выплаты денежных средств по накладным расходам

12935,37

12350

12350

12390

50025,36744

 

Таблица 12

Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода

Показатели 

Единицы

Цена единицы

Итого

Основные производственные материалы

320

2

640

Готовая продукция

100

43

4300

 

Цена за единицу

Количество единиц

Итого

Основные производственные материалы

2

4

8

Затраты труда

5

5

25

Переменная ставка накладных расходов

2

5

10

Общая переменная стоимость изготовления

 

 

43

Информация о работе Классификация дебиторской и кредиторской задолженности в структуре оборотных средств предприятия