Экономическая сущность семейного бюджета

После планирования доходной части необходимо спланировать расходную часть семейного бюджета. С расходами, как правило, возникают определенные трудности: конечно, размер квартплаты и других коммунальных платежей более-менее фиксирован, но кто и когда досконально подсчитывал, сколько денег в месяц уходит на хлеб или молоко? Естественно, что суммы планируемых расходов семейного бюджета будут приблизительными, важно лишь ограничить определенные рамки. В итоговой строке подсчитываем, какую сумму семья может позволить себе потратить в следующем месяце. Если семья относится к тем, кто для совершения крупных покупок предпочитает копить, а не пользоваться кредитами, то необходимо внесите в бюджет еще одну строку «Накопления». Суммы из этой строки переносите из периода в период нарастающим итогом до тех пор, пока не накопится нужное количество средств.

Еще одна необходимая  статья - «Резерв». Семейный бюджет обязательно должен предусматривать средства на непредвиденные расходы, будь то незапланированные покупки, деньги на срочное лечение или другие экстренные нужды^[1].

Итак, на практике должна получиться таблица 5 приблизительного вида:

 

 

 

 

Таблица 5.

№ статьи	Наименование  статьи	План
Доходы
1	Заработная плата	50 000 руб.
2	Премия	20 000 руб.
3	Стипендия	3 500 руб.
4	…	…
5	Итого доходов	100 000 руб.
Расходы
6	Кредиты	21 000 руб.
7	Коммунальные платежи	7 000 руб.
8	…	…
9	Резерв	5 000 руб.
10	Итого расходов	99 000 руб.

 

Как мы можем видеть, статьи доходов и расходов имеют приблизительно равные значения. Так  происходит, на мой взгляд, потому что в нашей таблице 5 существует в расходной части статья «Резерв». Статья это необходимая, но ее размер должен зависеть от разницы между общими доходами и расходами, и ее значение позволяет приравнять доходную и расходную части семейного бюджета, тем самым образовав сбалансированный бюджет семьи.

 

Семейный бюджет составляется в виде баланса доходов и расходов семьи. Слово "баланс" французское. В буквальном смысле оно означает весы. В экономике баланс - это система показателей, характеризующих какое-либо явление путем взвешивания или сопоставления его отдельных сторон.

Баланс доходов  и расходов семьи - это расчет и  сопоставление семейных расходов с  получаемыми доходами.

Баланс доходов и  расходов семьи, составляемый за отчетный истекший период (обычно месяц, квартал, год), называется отчетным балансом, а составляемый на предстоящие периоды - плановым балансом.

В результате составления  отчетного или планового баланса доходов и расходов семьи выявляется дефицит (недостаток) или накопления (избыток) семейного бюджета.

Дефицит семейного  бюджета - это превышение расходов семьи  над ее доходами, а накопления - наоборот, превышение доходов над расходами. Образовавшийся дефицит семейного бюджета требует дополнительных средств на его покрытие, а полученные накопления являются свободным остатком денежных средств, резервом последующих расходов семьи.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод: весь смысл домохозяйственной деятельности и в целом семейной экономики состоит, в первую очередь, в сбалансированности доходов и расходов семьи, а затем и в получении накоплений для увеличения расходов на улучшение обустройства быта семьи, на расширение эффективной домохозяйственной деятельности и организацию предпринимательства, на формирование финансового резерва семьи.

Далее, можно сказать, что сбалансированность семейного бюджета, его бездефицитность, а так же получение семейных накоплений достигаются посредством поиска дополнительных источников доходов семьи и разумного, бережного использования всех семейных доходов при помощи учета семейных доходов и расходов и процесса планирования финансов.

Семейный  бюджет «без планирования». Все на много проще, на первый взгляд: нет необходимости составлять «семейную книгу», «финансовый план», «баланс доходов и расходов». Все заработанные или полученные   средства расходуются «по зову сердца», т. е. нет программы действий, а значить есть возможность удовлетворить любую потребность сегодня, сейчас (купить шубу, машину и т.д.), а не первоочередные платежи перенести на более поздний период (ком. платежи могут подождать – за неоплату до 6 месяцев не предусмотрено ни каких санкций и т.д.). Основная проблема семейного бюджета без планирования: возникновение его дефицита, т.е. превышение расходов над доходами, вследствие неравномерного и нецелевого использования средств в течении определенного периода. Возникновение дефицита является причиной появления задолженности, т.е. дополнительных статей расходов в следующем периоде. Невозможность погашения задолженности является основной причиной перейти на более низкий социальный уровень – бедность. А в результате большого числа семей с низким социальным уровнем в государстве появляется большое количество социальных проблем: алкоголизм, наркомания, криминал, суицид и т.д.

Соответственно: планирование семейного бюджета является одной  из гарантией высокого уровня социальной стабильности государства.

 

 

 

2.2 Сравнительный анализ альтернативных вариантов формирования доходов и расходов семьи.

В этой части курсовой работы мне бы хотелось провести практическое исследование по теме проблем планирования и расходования семейного бюджета, для этого попытаюсь составить  бюджетный план  некоторой смоделированной  семьи на год. В ходе практической работы буду пользоваться теоретическими знаниями из первой и второй главы работы. А  так же введу некоторые данные о семье, для большой детальности и эффективности планирования и учета доходов и расходов этой семьи.

 

Условие практической работы: семья Уточкиных состоит из 4 человек (два работающих родителя, старший сын студент и младший- ребенок детсадовского возраста). Семья использует совместно-раздельный тип бюджета, считая его наиболее подходящим и эффективным (разница между зарплатами супругов незначительна и они хотели бы, чтобы у каждого оставались личные деньги, которые можно бы было потратить по своему усмотрению). Семья Уточкиных относится к семье среднего (или чуть выше среднего) достатка, так как доходы на одного члена семьи в месяц в рамках 500-2000$.

 

Таблица 6.

Годовой бюджет семьи Уточкиных

Статьи доходов  и расходов	Планируемый бюджет		Фактически
Доходы	месяц	год	месяц	год
Заработная плата супруга Заработная плата супруги Премии супруга Премии супруги Стипендия старшего сына Другие доходы	75 000 руб.    70 000 руб.        2 000 руб.	900 000руб.    840 000руб.    70 000 руб.  70 000 руб.  24 000 руб.    100 000руб.	75 000р.    70 000р.        2 000 р.	837 000р.*    782 000р.*    70 000 руб.  70 000 руб.  24 000 руб.    85 000руб.*
Всего доходов	147 000руб.	2 004 000 р.	147000р	1 868 000р.
Расходы	месяц	год	месяц	год
Питание Одежда Кредиты (машина, квартира) Коммунальные платежи (квартплата, свет, газ, связь, электроэнергия) Содержание загородного дома (коммунальные, налог благоустройство) Транспорт  Медицинское обслуживание Детский сад Бытовые расходы Личные супруга Личные супруги Личные детей Прочие расходы Праздничные Страхование Резерв	25 000 р.  5 000 р.  30 000 р.      10 000 р.      18 000 р.    7 500 р.    2 500 р.  1 200 р.  6 000 р.  10 000 р.  10 000 р.  6 000 р.  2 000 р.	300 000 р.  60 000 р.  360 000 р.      120 000 р.        216 000 р.    90 000 р.    30 000 р.  14 400 р.  72 000 р.  120 000р.  120 000р.  72 000 р.  24 000 р.  40 000 р.  50 000 р.	26 000р.  6 000 р.  30 000р.      10 000р.        19 000р.    8000 р.    2 500 р.  1 200р.  7 000 р.  10 000р.  10 000р.  6 000 р.  3 000 р.	312 000 р.  72 000 р.  360 000 р.      120 000 р.        228 000 р.    96 000 р.    30 000 р.  14 400 р.  84 000 р.  120 000 р.  120 000 р.  72 000 р.  36 000 р.  45 000 р.  50 000 р.
Всего расходов	133 200 р.	1 688 400 р.	138700р	1 759 400 р.
Остаток на конец  периода	13 800 р.	315 600 р.	8 300 р.	108 600 р.

 

 

Семейные  накопления за период (месяц или  год)

 

 

Комментарии к таблице «Годовой бюджет семьи  Уточкиных»:

• Синим цветом обозначались значения, изменившиеся в фактическом периоде по сравнению с планируемым бюджетом. Значения доходов менялись в фактическом периоде по сравнению с планируемым бюджетом, например, значения заработных плат супругов из за того, что раз в год каждый из супругов взял больничный лист на месяц, поэтому вместо планируемой заработной платы получал лишь больничные в размере приблизительно 12 000 руб. среднемесячно. А значения расходов многих пунктов менялись в фактическом периоде по сравнению с планируемым бюджетом, в большинстве своем из-за уровня инфляции и роста цен (на бытовые расходы, транспорт, питание, одежду и т.п.). Исходя из этого можно сделать вывод, что как правило, статьи доходов в фактическом периоде оказываются меньше, чем в планируемом, а статьи расходов наоборот оказываются больше.
• Красным цветом обозначались итоговые значения доходов и расходов за период. Как мы можем видеть, общая сумма планируемых доходов по сравнению с фактическими оказалась меньше на 136 000 руб. И сумма планируемых расходов по сравнению с фактическими показателями оказалась меньше на 71 000 руб. Отсюда можно сделать вывод, что для того чтобы семейный бюджет оказался сбалансированным и не дефицитным, на статью «Резерв» необходимо было бы оставить не менее 207 000 рублей в год.
• Сиреневым цветом обозначались остатки на конец планируемого периода, которые становились Резервом для покрытия непредвиденных дополнительных расходов фактического периода. И действительно в фактическом периоде сумма расходов по сравнению с планируемым бюджетом выросла на 71 000 руб. и благодаря резерву, семья Уточкиных смогла погасить эту разницу в расходах и к тому же оставшиеся средства (в размере 108 600 руб.) отложить в семейные накопления.
• Зеленым цветом обозначались «семейные» накопление за период.

 

После анализа таблицы «Годовой бюджет семьи Уточкиных» можно сделать вывод, что планирование финансов этой семьи было выполнено грамотно, ведь ни смотря на то, что удалось сбалансировать (уравновесить) доходы и расходы в фактическом периоде, так еще и у семьи остались приличные средства в накоплениях, которые члены семьи могут разделить между собой (в силу совместно-раздельного бюджета) и потратить на собственные нужды, либо открыть с помощью этих средств новые источники доходов, либо поскорее избавиться от кредитов.

 

 

Если же предположить существование семьи Уточкиных  без составление бюджета, то можно  рассчитывать на то, что их расходы  будут превышать доходы, т.к. члены  семьи не будут рассматривать некоторые причины уменьшения доходной части (например отсутствие полной заработной платы из за взятого больничного), отсутствие расходной части, при том, что даже подробное ее составление не всегда позволяет предусмотреть все возможные траты, ну а ее отсутствие приведет к тому, что члены семьи, имея значительные средства в начале периода, не сумев рассчитать и распределить их на всю величину периода, будут иметь соблазн потратить их на предметы роскоши или другие дорогостоящие вещи не имеющие практической ценности, необходимости. Далее, не сформировав статью резерва, семья обрекает себя на риск возможной бедности в периоды социальных или экономических потрясений. Эти периоды не так легко предугадать, потому стоит все равно иметь некоторую подстраховку.

Тем самым можно еще  и сказать, что формирование бюджета  позволяет семье существовать более надежно и с несколько спокойнее «встречать» финансовые трудности и экономические и социальные потрясения.

 

 

Заключение

В ходе написания данной работы была определена экономическая сущность семейного бюджета, его основные типы и функции, зависимость бюджета от экономики государства и доходов семьи. В результате был сделан вывод о тесной взаимосвязи функций семейного бюджета, об их важности в жизнедеятельности семьи.

Были также определены понятия и структура доходов и расходов членов семьи, названы основные источники их формирования. Следствием этого стал вывод о важности наличия баланса в расходах и доходах семьи.

После изучения сущности и особенности процесса планирования семейного бюджета, стало понятным что этот процесс является наиболее продуктивным способом достижения вышеназванного баланса, а значит и материального благополучия домохозяйства. Это и стало основным выводом работы, который был еще раз подтвержден сравнением бюджетов двух семей, одна из которых не планирует собственные доходы и расходы.

Планирование семейного  бюджета - одна из насущных проблем  нашей жизни. Кто-то ее игнорирует, предпочитая  думать о текущем моменте, а не о перспективе. Другие пытаются как-то упорядочить эту сферу, но потом  забрасывают работу, которая должна быть ежедневной. И действительно, существовать без семейного бюджета или планирования финансов можно, но отсутствие этих вещей в жизни ведет к отсутствию порядка в ней и риску не только не преумножить капитал, но и бездумно лишиться того, что имеешь.